1 COMP SPÓŁKA AKCYJNA ul. Jutrzenki Warszawa Raport RS 2013 (dla emitentów papierów wartościowych o...
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
COMP SPÓŁKA AKCYJNA ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa
Raport RS 2013 (dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej)
Podstawa prawna: Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dnia 19 lutego 2009 r.
Zarząd Spółki Comp S.A. podaje do wiadomości roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawierające skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej obejmujący okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 w walucie: PLN
Strona 1 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
SPIS TREŚCI Wybrane dane finansowe ..................................................................................................................................... 3 Oświadczenia osób działających w imieniu Comp S.A. ..................................................................................... 4 Pismo Prezesa Zarządu......................................................................................................................................... 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 01.01.2013 r. - 31.12.2013 r. .............................................................. 6 Oświadczenie o zgodności z MSSF ................................................................................................................... 6 Wprowadzenie do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego .................................................................. 7 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. .................................................................................................................................................... 23 Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów.............................................................................. 45 Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej .................................................................................... 46 Zestawienie Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym .......................................................................... 48 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych ............................................................................ 50 Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego ........................................................... 52 Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania z Sytuacji Finansowej ......................................... 52 Noty objaśniające do należności i zobowiązań warunkowych ..................................................................... 89 Noty objaśniające do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów .................................................................. 92 Pozostałe noty objaśniające ...................................................................................................................... 103 Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Comp S.A. w 2013 r. ....................................... 122 Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w Spółce w 2013 roku .......................................... 140 Załączniki: Opinia z badania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Raport z badania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za okres 1 stycznia 2013 – 31 grudnia 2013 r. i dane porównywalne za okres 1 stycznia 2012 – 31 grudnia 2012 r. w odniesieniu do Skonsolidowanego Sprawozdania z Całkowitych Dochodów i Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych oraz Zestawienia Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym oraz dla Skonsolidowanego Sprawozdania z Sytuacji Finansowej dane na dzień 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku.
Strona 2 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Wybrane dane finansowe za okres 1 stycznia 2013 – 31 grudnia 2013 roku w tys. zł WYBRANE DANE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
w tys. EURO
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
523 336 49 435 46 530 34 084
390 782 364 (5 543) (10 936)
124 279 11 740 11 050 8 094
93 632 87 (1 328) (2 620)
31 949
(11 763)
7 587
(2 818)
34 136 48 640 (32 450) (27 856) (11 666) 5 149 680 5 149 680 6,20 6,20
(11 103) 28 876 (24 811) (15 257) (11 192) 5 204 064 5 204 064 (2,26) (2,26)
8 106 11 551 (7 706) (6 615) (2 770) 5 149 680 5 149 680 1,47 1,47
(2 660) 6 919 (5 945) (3 656) (2 682) 5 204 064 5 204 064 (0,54) (0,54)
I Przychody netto ze sprzedaży II Zysk (strata) z działalności operacyjnej III Zysk (strata) brutto IV Zysk (strata) netto V Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej VI Całkowity dochód VII Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VIII Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej IX Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej X Przepływy pieniężne netto, razem XI Średnia ważona liczba akcji XII Rozwodniona liczba akcji XIII Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /EUR) XIV Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
WYBRANE DANE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
w tys. zł stan na 31.12.2013
w tys. EURO
stan na 31.12.2012
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
XV Aktywa razem XVI Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XVII Zobowiązania długoterminowe XVIII Zobowiązania krótkoterminowe XIX Kapitał własny
639 986 228 681 22 997 205 684 411 305
607 076 218 405 32 894 185 511 388 671
154 318 55 141 5 545 49 596 99 177
148 495 53 423 8 046 45 377 95 071
XX Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej
399 427
374 463
96 312
91 596
14 795 5 918 188 5 918 188 69,50
14 795 5 918 188 5 918 188 65,67
3 567 5 918 188 5 918 188 16,76
3 619 5 918 188 5 918 188 16,06
69,50
65,67
16,76
16,06
XXI Kapitał podstawowy (akcyjny) XXII Liczba akcji XXIII Rozwodniona liczba akcji XXIV Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) XXV Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR wg średniego kursu Narodowego Banku Polskiego w następujący sposób: Kurs EURO przyjęty do obliczania wybranych danych finansowych wynosi: Dane w zł Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu przyjęty do obliczenia danych z pozycji od XV do XXI Kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie przyjęty do obliczenia danych z pozycji od I do X
okres bieżący stan na 31.12.2013
okres porównywalny stan na 31.12.2012
4,1472
4,0882
01.01.2013 do 31.12.2013
01.01.2012 do 31.12.2012
4,2110
4,1736
Strona 3 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Oświadczenia osób działających w imieniu Comp S.A.
Działając w imieniu Comp S.A. oświadczamy,
że wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową i skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej Comp S.A. oraz sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym będących podstawą sporządzenia danych porównywalnych, zamieszczonych w prezentowanym sprawozdaniu, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Podpisy wszystkich członków Zarządu Comp S.A. Data
Imię i nazwisko
Funkcja
23.04.2014
Jacek Papaj
Prezes Zarządu
23.04.2014
Andrzej Olaf Wąsowski
Wiceprezes Zarządu
23.04.2014
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
23.04.2014
Andrzej Wawer
Członek Zarządu
23.04.2014
Krzysztof Urbanowicz
Członek Zarządu
Podpis
Strona 4 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Pismo Prezesa Zarządu
Szanowni Akcjonariusze Comp S.A., Mam w tym roku przyjemność podzielić się z Państwem dobrymi informacjami o spółce Comp S.A. i Grupie Kapitałowej. Proces restrukturyzacji, zapoczątkowany w 2012 roku, został zrealizowany zgodnie z planem i przyniósł realne zmniejszenie kosztów powtarzalnych o ok. 9,5 mln zł. Zadanie to będzie jeszcze kontynuowane, gdyż w wyniku zmian organizacyjnych i inwestycji infrastrukturalnych istnieją obszary pozwalające na wprowadzanie dalszych, stopniowych zmian. W ramach uproszczenia struktury, w minionym roku nastąpiły połączenia spółek Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. z SCO Retail Sp. z o.o. i Spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. ze Spółką Pacomp Sp. z o.o. Celem tych połączeń było skoncentrowanie komplementarnych aktywności w zmniejszonej liczbie podmiotów, co pozwala na efektywniejsze wykorzystanie zasobów i zmniejszenie kosztów obsługi. Proces konsolidacji będzie kontynuowany w bieżącym roku. W sprawozdaniach finansowych postanowiliśmy od następnego roku uprościć i zwiększyć czytelność obrazu spółki i grupy, wprowadzając w ramach segmentacji dwa główne obszary: IT i Retail (Technologie Sprzedaży). Tak przedstawiony obraz będzie bliższy rzeczywistemu sposobowi funkcjonowania grupy i da akcjonariuszom lepsze narzędzie do oceny działalności. W 2013 roku, w związku z objęciem fiskalizacją nowych podatników, Grupa Kapitałowa Comp S.A. podjęła wyzwanie zapełnienia rynku nowych użytkowników swoimi produktami. Przygotowania do tego przedsięwzięcia rozpoczęły się jeszcze w poprzedzającym roku, a włożony wysiłek sowicie się opłacił. Według naszych ostrożnych szacunków, Spółka Comp S.A. wraz z Grupą Kapitałową ZUK Elzab S.A. zapewnili dostawy dla większości tej kategorii odbiorców. W ramach grupy powstały nowe produkty, które zdobyły zaufanie wielu nowych klientów, a także szereg laurów rozmaitych konkursów. Warte odnotowanie jest, że działająca na rynku fiskalnym Spółka ZUK Elzab S.A. osiągnęła najlepsze wyniki w całej dotychczasowej historii. Spółka Comp S.A. i spółki Grupy Kapitałowej aktywnie poszukują nowych rynków zbytu, a w tym możliwości ekspansji zagranicznej. Aktywnie działa w tym zakresie spółka zależna Micra Metripond KFT, efektywnie atakując węgierski rynek urządzeń fiskalnych. Zmieniające się prawo podatkowe otwiera w tym kraju nowe możliwości. Spółka Comp S.A. bezpośrednio, jak i inne spółki także prowadzą działania nakierowane na rozszerzenie obecności i pozyskiwanie rynków zagranicznych. Jest to obecnie istotny kierunek działań akwizycyjnych, o czym informujemy w niniejszym sprawozdaniu. W imieniu Zarządu pragnę podziękować Akcjonariuszom za zaufanie, jakim obdarzyli nas w tym trudnym czasie, Klientom za lojalną współpracę oraz Pracownikom całej Grupy Kapitałowej Comp S.A. za zaangażowanie i determinację. Wspólny wysiłek pozwolił na osiągnięcie prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu wyników finansowych. Mamy dobrą pozycję startową w kolejnym roku.
Z wyrazami szacunku,
Jacek Papaj Prezes Zarządu Comp S.A.
Strona 5 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 01.01.2013 r. - 31.12.2013 r.
Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”) przyjętymi przez UE. MSSF i MSR obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”). Sprawozdanie obejmuje okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku oraz dane porównawcze zgodnie z MSR 1. Walutą sprawozdawczą jest polski złoty, że względu na fakt, że zdecydowana większość skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej Comp S.A. wyrażonych jest w tej walucie.
Podpisy wszystkich członków Zarządu Comp S.A. Data
Imię i nazwisko
Funkcja
23.04.2014
Jacek Papaj
Prezes Zarządu
23.04.2014
Andrzej Olaf Wąsowski
Wiceprezes Zarządu
23.04.2014
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
23.04.2014
Andrzej Wawer
Członek Zarządu
23.04.2014
Krzysztof Urbanowicz
Członek Zarządu
Podpis
Strona 6 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Wprowadzenie do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Zarząd Comp S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Jutrzenki 116, prezentuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r., na które składa się: Wprowadzenie do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego; Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2013 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 639.986 tys. zł; Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2013 roku wykazujący zysk netto w wysokości 34.084 tys. zł oraz dodatnie całkowite dochody ogółem w wysokości 34.136 tys. zł; Zestawienie Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 22.634 tys. zł; Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto w okresie od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2013 roku o kwotę 11.666 tys. zł; Dodatkowe informacje i objaśnienia. W sprawozdaniu wszystkie kwoty podano w tysiącach zł (PLN), o ile nie zaznaczono inaczej. Walutą sprawozdania jest polski złoty, ze względu na fakt, że większość przychodów Grupy Kapitałowej Comp S.A. wyrażonych jest w tej walucie.
INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ Nazwa Spółki Siedziba Sąd Rejestrowy Nr Rejestru Przedsiębiorców Nr identyfikacji podatkowej REGON Strona internetowa
Comp Spółka Akcyjna 02-230 Warszawa, ul Jutrzenki 116 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 0000037706 522-00-01-694 012499190 www.comp.com.pl
Przedmiotem działalności podstawowej Comp S.A. wg PKD jest działalność związana z informatyką: działalność związana z oprogramowaniem (dział 62.01), działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki (62.02), działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi (62.03), pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych (62.09), naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych (dział 95.11), produkcja maszyn i sprzętu biurowego z wyłączeniem komputerów i urządzeń peryferyjnych (dz.28.23), sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania (dz.46.51), sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego (dz. 46.52). Przedmiotem działalności drugorzędnej Comp S.A. jest między innymi: produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych (dział 26.20), produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego (dział 26.30), produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia (dział 28.99), badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (dział 72.19), wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery (dz.77.33), pozostałe pozaszkolne formy edukacji (dział 85.59). Czas trwania Spółki - Jednostki Dominującej zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka posiada oddziały samobilansujące: Centrum Usług mieszczący się przy ul. Działkowej 115a w Warszawie, Strona 7 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Centrum Technologii Sprzedaży mieszczący się przy ul. Nawojowskiej 118 w Nowym Sączu, Centrum Bezpieczeństwa mieszczące się przy ul. Jutrzenki 116 w Warszawie.
Sprawozdanie jednostkowe Jednostki Dominującej („Spółka’) jest sprawozdaniem połączonym Spółki i jej oddziałów. Przygotowanie sprawozdania finansowego oparte było na założeniu, że Jednostka Dominująca i spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej będą kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. Akcjonariusze lub Rada Nadzorcza mają prawo do zmiany sprawozdania przed jego zatwierdzeniem przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ Skład osobowy Zarządu w dniu 31 grudnia 2013 r.: Jacek Papaj Andrzej Olaf Wąsowski Krzysztof Morawski Andrzej Wawer
– Prezes Zarządu, – Wiceprezes Zarządu, – Wiceprezes Zarządu, – Członek Zarządu.
W dniu 18 grudnia 2013 r. Rada Nadzorcza odwołała pana Bogusława Łatkę z pełnionej funkcji Członka Zarządu. Z dniem 1 stycznia 2014 r. Rada Nadzorcza powołała pana Krzysztofa Urbanowicza do składu zarządu. Skład osobowy Zarządu w dniu publikacji sprawozdania: Jacek Papaj – Prezes Zarządu, Andrzej Olaf Wąsowski – Wiceprezes Zarządu, Krzysztof Morawski – Wiceprezes Zarządu, Andrzej Wawer – Członek Zarządu, Krzysztof Urbanowicz – Członek Zarządu. Skład osobowy Rady Nadzorczej w dniu 31 grudnia 2013 r.: Robert Tomaszewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Tomasz Marek Bogutyn - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Sławomir Lachowski - Członek Rady Nadzorczej, Włodzimierz Kazimierz Hausner - Członek Rady Nadzorczej, Jacek Klimczak - Członek Rady Nadzorczej, Kajetan Wojnicz - Członek Rady Nadzorczej, Arkadiusz Orlin Jastrzębski - Członek Rady Nadzorczej. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej spółki dominującej nie uległ zmianie. Skład osobowy Komitetu Audytu Rady Nadzorczej w dniu 31 grudnia 2013 r.: Włodzimierz Kazimierz Hausner - Przewodniczący Komitetu Audytu, Tomasz Marek Bogutyn - Członek Komitetu Audytu, Jacek Klimczak - Członek Komitetu Audytu. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. Komitet Audytu działa na zasadach określonych przez odpowiednie przepisy prawa.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Kapitał zakładowy Comp S.A. – Jednostki Dominującej na dzień bilansowy wynosił 14.795.470 zł i dzieli się na 5.918.188 akcji, o wartości nominalnej po 2,50 zł każda.
Strona 8 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Prawo do dywidendy Akcje zwykłe Akcje własne Ograniczenia praw do akcji Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem Wartość nominalna 1 akcji
od daty nabycia 5 918 188 149 000 5 918 188 14 795 470 zł 2,50 zł
Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej dzieli się na 5.918.188 akcji, w tym: 47.500 Akcji Serii A, 1.260.000 Akcji Serii B, 150.527 Akcji Serii C, 210.870 Akcji Serii E, 91.388 Akcji Serii G, 555.000 Akcji Serii H, 445.000 Akcji Serii I, 607.497 Akcji Serii J, 1.380.117 Akcji Serii K, 1.170.289 Akcji Serii L. 679.639 akcji Spółki Comp S.A. jest w posiadaniu Spółki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. - Spółka zależna od Comp S.A. i traktowane są jako akcje własne Grupy Kapitałowej. Zgodnie z zapisami art. 362 par. 4 i art. 364 par 2 Kodeksu spółek handlowych („Ksh”). Spółka Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. nie może wykonywać praw z tych papierów wartościowych. Spółka Comp S.A. jest w posiadaniu 149.000 szt. akcji własnych Spółki, co stanowi 2,52% kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do 149.000 głosów na WZA Spółki, co stanowi 2,52% udziału w głosach na WZA Spółki oraz 0% w ogólnej liczbie głosów na WZA (z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne nie jest wykonywane prawo głosu na walnym zgromadzeniu Spółki).
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA DZIEŃ BILANSOWY 31 GRUDNIA 2013 ROKU WEDŁUG INFORMACJI PRZESŁANYCH DO SPÓŁKI PRZEZ AKCJONARIUSZY ORAZ INNYCH DOSTĘPNYCH PUBLICZNIE ŹRÓDEŁ Na dzień sporządzenia niniejszego raportu oraz na dzień jego publikacji wymienieni poniżej akcjonariusze posiadali według wiedzy Zarządu Spółki bezpośrednio, lub przez podmioty zależne, pakiety powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A. Akcjonariat Comp S.A. na dzień 31 grudnia 2013 roku - prezentacja ilości posiadanych przez poszczególnych akcjonariuszy akcji i głosów wynikających z posiadania tych akcji.
Akcjonariusz AMPLICO OFE zarządzane przez AMPLICO PTE S.A. Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi*
Liczba akcji
% ogólnej liczby akcji
liczba głosów na WZ
% głosów na WZ
920 458
15,55%
920 458
15,55%
828 639
14,00%
828 639
14,00%
Jacek Papaj**
817 811
13,82%
817 811
13,82%
Aviva OFE
579 195
9,79%
579 195
9,79%
AEGON OFE
571 918
9,66%
571 918
9,66%
Generali OFE
451 489
7,63%
451 489
7,63%
Strona 9 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
ING OFE
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
407 504
6,89%
407 504
6,89%
Pozostali akcjonariusze
1 341 174
22,66%
1 341 174
22,66%
Łącznie
5 918 188
100,00%
5 918 188
100,00%
* spółka Comp Centrum Innowacji jest jednostką zależną Comp S.A. i nie może wykonywać praw udziałowych z akcji zgodnie z zapisami art.362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh ** akcjonariusz pełni funkcję Prezesa Zarządu
Stan akcjonariatu Comp S.A. na dzień 31 grudnia 2013 roku uwzględniający brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZ przez Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi.
Akcjonariusz AMPLICO OFE zarządzane przez AMPLICO PTE S.A. Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi*
Liczba akcji
% ogólnej liczby akcji
liczba głosów na WZ
% głosów na WZ
920 458
15,55%
920 458
18,09%
828 639
14,00%
0,00%
Jacek Papaj**
817 811
13,82%
817 811
16,07%
Aviva OFE
579 195
9,79%
579 195
11,38%
AEGON OFE
571 918
9,66%
571 918
11,24%
Generali OFE
451 489
7,63%
451 489
8,87%
ING OFE
407 504
6,89%
407 504
8,01%
Pozostali akcjonariusze
1 341 174
22,66%
1 341 174
26,34%
Łącznie
5 918 188
100,00%
5 089 549
100,00%
* spółka Comp Centrum Innowacji jest jednostką zależną Comp S.A. i nie może wykonywać praw udziałowych z akcji zgodnie z zapisami art.362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh ** akcjonariusz pełni funkcję Prezesa Zarządu
Akcjonariat Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania - prezentacja ilości posiadanych przez poszczególnych akcjonariuszy akcji i głosów wynikających z posiadania tych akcji.
Akcjonariusz AMPLICO OFE zarządzane przez AMPLICO PTE S.A. Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi*
Liczba akcji
% ogólnej liczby akcji
liczba głosów na WZ
% głosów na WZ
920 458
15,55%
920 458
15,55%
828 639
14,00%
828 639
14,00%
Jacek Papaj**
817 811
13,82%
817 811
13,82%
Aviva OFE
579 195
9,79%
579 195
9,79%
AEGON OFE
571 918
9,66%
571 918
9,66%
Generali OFE
451 489
7,63%
451 489
7,63%
ING OFE
407 504
6,89%
407 504
6,89%
Pozostali akcjonariusze
1 341 174
22,66%
1 341 174
22,66%
Łącznie
5 918 188
100,00%
5 918 188
100,00%
* spółka Comp Centrum Innowacji jest jednostką zależną Comp S.A. i nie może wykonywać praw udziałowych z akcji zgodnie z zapisami art.362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh **akcjonariusz pełni funkcję Prezesa Zarządu
Strona 10 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Stan akcjonariatu Comp S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania uwzględniający brak możliwości wykonywania prawa głosu na WZ przez Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi.
Akcjonariusz AMPLICO OFE zarządzane przez AMPLICO PTE S.A. Comp S.A. wraz z jednostkami zależnymi*
Liczba akcji
% ogólnej liczby akcji
liczba głosów na WZ
% głosów na WZ
920 458
15,55%
920 458
18,09%
828 639
14,00%
0,00%
Jacek Papaj**
817 811
13,82%
817 811
16,07%
Aviva OFE
579 195
9,79%
579 195
11,38%
AEGON OFE
571 918
9,66%
571 918
11,24%
Generali OFE
451 489
7,63%
451 489
8,87%
ING OFE
407 504
6,89%
407 504
8,01%
Pozostali akcjonariusze
1 341 174
22,66%
1 341 174
26,34%
Łącznie
5 918 188
100,00%
5 089 549
100,00%
* spółka Comp Centrum Innowacji jest jednostką zależną Comp S.A. i nie może wykonywać praw udziałowych z akcji zgodnie z zapisami art.362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh **akcjonariusz pełni funkcję Prezesa Zarządu
Od dnia 31.12.2013 roku do dnia 28.02.2014, w którym zostało opublikowane Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe za IV kwartał 2013 r. – czyli ostatni opublikowany raport okresowy (raport bieżący nr 04/2014), nastąpiły zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio, lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A. Zmiany te zostały dokładnie opisane w Śródrocznym Skróconym Sprawozdaniu Finansowym za IV kwartał 2013 r. (raport bieżący nr 04/2014) w dniu 28 lutego 2014 roku. Według wiedzy Zarządu Spółki od dnia 28 lutego 2014 r. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania podmiotów posiadających bezpośrednio, lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A. Wiedza Zarządu Spółki w zakresie zmian, jakie zaszły w okresie od przekazania ostatniego raportu okresowego oparta jest na: publikowanych w raportach rocznych o strukturze własnych aktywów opublikowanych przez Otwarte Fundusze Emerytalne jak i informacji uzyskanych od Powszechnych Towarzystw Emerytalnych, listy obecności Akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comp S.A., obowiązku informacyjnym Akcjonariuszy, u których zaszły zmiany w ilości posiadanych akcji Spółki.
POZOSTAŁE INFORMACJE Żadna z akcji Spółki nie daje specjalnych uprawnień kontrolnych. Ograniczeniu wykonywania praw z akcji zgodnie z zapisami art. 362 par. 4 i art. 364 par. 2 Ksh podlegają akcje własne Spółki Comp S.A. (149.000 sztuk) oraz akcje spółki Comp S.A. będące w posiadaniu spółki zależnej od Comp S.A. – Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. (679.639 sztuk). Żadna z pozostałych akcji Spółki nie jest objęta jakimkolwiek ograniczeniem odnośnie wykonywania prawa głosu, takim jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych. Strona 11 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Spółce nie są znane żadne ograniczenia związane z przenoszeniem prawa własności papierów wartościowych za wyjątkiem ograniczeń związanych z ogólnie obowiązującymi przepisami prawa.
INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ COMP S.A. Spółki w Grupie Kapitałowej Comp S.A. - stan na 31 grudnia 2013 roku
Meritum - Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o. (100%) Big Vent S.A. (100%)
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. (100%)
COMP S.A.
Insoft Sp. z o.o. (52%) Safe Computing Sp. z o.o. (100%) Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. (100%) SCO Retail Sp. z o.o. (100%)
Optimus IC Soft Sp. z o.o. (51%) Micra Metripond KFT (92,18%) ZUK Elzab S.A. (88,02%) Elzab Soft Sp. z o.o. (87,50%) PayTel S.A. (100%)
Strona 12 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Safe Computing Sp. z o.o. Meritum - Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o. Big Vent S.A. Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. Insoft Sp. z o.o. SCO Retail Sp. z o.o. Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. Micra Metripond KFT Elzab Soft Sp. z o.o. PayTel S.A.**** Optimus IC Soft Sp. z o.o.***
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
udział procentowy Comp S.A. w kapitale
Udział procentowy Comp S.A. w głosach
100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 52,00 100,00 80,74 (88,02*) 81,13** 77,02** 100,00 51,00
100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 52,00 100,00 80,47 (87,68*) 80,82** 76,72** 100,00 51,00
* pośrednio wraz z akcjami własnymi ZUK Elzab S.A. **udział tylko pośredni ***niekonsolidowana ****przeznaczona do sprzedaży
Comp S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, w skład której wg stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. wchodziły następujące podmioty: Spółki zależne: Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. (spółka pośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116, Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000160395 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 011149535 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 526-10-29-614 Strona internetowa: www.enigma.com.pl Przedmiotem działalności Spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. jest projektowanie i produkcja specjalistycznych urządzeń elektronicznych i kryptograficznych, wdrażanie i sprzedaż systemów służących do ochrony informacji oraz usługi analityczne i doradcze w zakresie bezpieczeństwa informacji. 28 czerwca 2013 r. Spółka Pacomp Sp. z o.o. została przejęta przez Spółkę Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Na skutek połączenia kapitał zakładowy Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. został podwyższony o 30.000 zł w drodze utworzenia nowych 60 udziałów, każdy o wartości nominalnej 500 zł. Całą nową emisję objął Comp S.A. Celem połączenia spółek jest koncentracja działalności związanej z wytwarzaniem środków bezpieczeństwa kwalifikowanego w jednym podmiocie. Przed połączeniem Comp S.A. posiadał 100% udziałów w Spółce Pacomp Sp. z o.o. i 40,22% w Spółce Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Po połączeniu spółek, Spółka Comp S.A. była w posiadaniu 280 udziałów Spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. co dawało 46,13% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 46,13% udziału w kapitale zakładowym. Posiadaczem pozostałych udziałów Spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. była Spółka Safe Computing Sp. z o.o., której 100% udziałów jest w posiadaniu Comp S.A. Połączenie to zostało rozliczone metodą analogiczną do metody łączenia udziałów i w związku z powyższym nie miało wpływu na Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej. W dniu 23 grudnia 2013 r. została zawarta umowa przeniesienia udziałów w miejsce innych świadczeń (zaliczka na dywidendę i spłata pożyczek) pomiędzy Comp S.A. a Safe Computing Sp. z o.o. W wyniku tej umowy zostało przeniesionych 327 udziałów Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o., będących dotychczas w posiadaniu Safe Computing Sp. z o.o.
Strona 13 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Na dzień bilansowy Comp S.A. jest w posiadaniu 607 udziałów Spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100% udziału w kapitale zakładowym. W dniu 31 marca 2014 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. podwyższyło kapitał zakładowy Spółki o kwotę 25.415 tysięcy złotych poprzez ustanowienie 50.830 nowych udziałów w cenie nominalnej 500 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 25.415 tysięcy zł. Nowo ustanowione udziały zostaną objęte przez Comp S.A. w zamian za wkład niepieniężny w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa – Oddziału samobilansującego Centrum Bezpieczeństwa, w skład którego wchodzą składniki majątkowe i niemajątkowe powiązane funkcjonalnie z działalnością Oddziału. Safe Computing Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: 03-977 Warszawa, ul. Arabska 7 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000143739 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 010738985 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 118-00-62-321 Strona internetowa: www.safecomp.com Przedmiotem działalności Safe Computing Sp. z o.o. jest produkcja, wdrażanie i sprzedaż szerokiej gamy nowoczesnych technologii ochrony informacji oraz usługi doradcze w zakresie bezpieczeństwa informacyjnego. Comp S.A. jest w posiadaniu 11.898 udziałów Spółki Safe Computing Sp. z o.o. co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100% udziału w kapitale zakładowym. Meritum – Doradztwo i Szkolenie Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000246121 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 140317375 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 526-28-97-287 Strona internetowa: www.meritum.biz.pl Przedmiotem działalności Spółki Meritum – Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o. jest doradztwo w zakresie systemów zarządzania jakością, bezpieczeństwem informacji, ochroną środowiska, BHP a także zarządzania procesami i projektami. Comp S.A. jest w posiadaniu 100 udziałów Spółki Meritum, co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz stanowi 100% udziału w kapitale zakładowym. Big Vent S.A. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000082900 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 001344641 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 521-00-87-300 Strona internetowa: www.bigvent.pl
Strona 14 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Przedmiotem działalności Big Vent S.A. są kompleksowe rozwiązania informatyczne oparte o systemy pamięci masowych, systemy backupu i archiwizacji danych. Na dzień bilansowy Comp S.A. jest w posiadaniu 433.822 akcji Spółki Big Vent S.A. co daje 100% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy oraz stanowi 100% udziału w kapitale zakładowym. Insoft Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: 31-227 Kraków, ul. Jasna 3A Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym 0000197667 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 350576588 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 677-00-52-651 Strona internetowa www.insoft.com.pl Przedmiotem działalności Spółki Insoft jest produkcja i wdrażanie oprogramowania wspomagającego działalność handlową. Spółka specjalizuje się w systemach sprzedaży detalicznej i systemach CRM wspomagających obsługę klienta. Oprogramowanie systemów sprzedaży projektowane w Insoft jest komplementarne wobec urządzeń oferowanych przez Comp S.A. i umożliwia dostarczanie klientom z sektora handlu i usług kompleksowych rozwiązań. Comp S.A. posiada 520 udziałów Insoft Sp. z o.o. co daje 52% udział w kapitale zakładowym Insoft Sp. z o.o. oraz 52% udział w głosach na Zgromadzeniu Wspólników Insoft Sp. z o.o. SCO Retail Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: 05-090 Raszyn, ul. Krakowska 20A Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym 0000315124 Numer identyfikacji podatkowej: 527-25-85-230 REGON: 141568926 Strona internetowa www.scoretail.pl Przedmiotem działalności SCO Retail Sp. z o.o. jest sprzedaż innowacyjnych rozwiązań bazujących na technologii urządzeń samoobsługowych. Comp S.A. posiada 1.000 udziałów Spółki SCO Retail Sp. z o.o., stanowiących 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100% udziału w kapitale zakładowym. Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. (ZUK Elzab S.A.) (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: 41-813 Zabrze, ul. Kruczkowskiego 39 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000095317 Nr identyfikacji podatkowej: 648-00-00-255 REGON: 270036336 Strona internetowa: www.elzab.com.pl ZUK Elzab S.A. specjalizuje się w projektowaniu, produkcji i dystrybucji szerokiej gamy kas fiskalnych, urządzeń i systemów kasowych, urządzeń i akcesoriów służących do rejestracji i zarządzania sprzedażą, takich jak: wagi elektroniczne, sprawdzarki cen, drukarki niefiskalne, drukarki etykiet, szuflady kasowe, modemy kasowe i multipleksery.
Strona 15 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W dniu 25 kwietnia 2013 roku Jednostka Dominująca zakupiła 750 sztuk akcji serii B Spółki ZUK Elzab S.A, uprzywilejowanych co do głosu 5:1. W dniu 14 sierpnia 2013 r., Zarząd ZUK Elzab S.A. podjął uchwałę dotyczącą przyjęcia programu nabycia akcji własnych ZUK Elzab S.A. zaś w dniu 16 sierpnia 2013 r. oferta zakupu akcji została przekazana do publicznej wiadomości. W dniu 28 sierpnia 2013 r. Zarząd ZUK Elzab S.A. otrzymał informację z Domu Maklerskiego IDM S.A. o zawarciu i rozliczeniu transakcji zakupu, w ramach powszechnego skupu akcji własnych, na rzecz Spółki 663.483 akcji zwykłych na okaziciela, o łącznej wartości nominalnej 902.336,88 złotych, stanowiących 4.11% kapitału zakładowego i uprawniających do 663.483 głosów, co stanowi 4.07% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki ZUK Elzab S.A., po średniej jednostkowej cenie nabycia 4,00 złote za jedną akcję. Przed zawarciem powyższej transakcji Spółka ZUK Elzab S.A. posiadała łącznie 510.272 akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 3,16% kapitału zakładowego i uprawniających do 510.272 głosów, co stanowiło 3,13% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. W wyniku nabycia akcji własnych Spółka posiada łącznie 1.173.755 akcji stanowiących 7,27% kapitału zakładowego i uprawniających do 1.173.755 głosów, co stanowi 7,21% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki ZUK Elzab S.A. Szczegółowe informacje o ilości akcji, głosów oraz udziale procentowym Comp S.A. w ZUK Elzab S.A. na dzień bilansowy znajduje się w tabelach poniżej. ILOŚĆ AKCJI I UDZIAŁ PROCENTOWY W KAPITALE AKCYJNYM Akcji zwykłe ZUK Elzab S.A. posiadane przez Comp S.A. Akcji imienne ZUK Elzab S.A. posiadane przez Comp S.A. Razem akcje ZUK Elzab S.A. posiadane przez Comp S.A. Akcje własne posiadane przez ZUK Elzab S.A. Akcje ZUK Elzab S.A. posiadane przez Comp S.A. wraz z akcjami własnymi ZUK Elzab S.A.
ILOŚĆ GŁOSÓW I UDZIAŁ PROCENTOWY W GŁOSACH Akcji zwykłe ZUK Elzab S.A. posiadane przez Comp S.A. Akcji imienne ZUK Elzab S.A. posiadane przez Comp S.A. Razem akcje ZUK Elzab S.A. posiadane przez Comp S.A.
Ilość akcji 13 011 189 18 450 13 029 639 1 173 755 14 203 394
Ilość głosów 13 011 189 92 250 13 103 439
Udział procentowy 80,63% 0,12% 80,75% 7,27% 88,02%
Udział procentowy 79,91% 0,56% 80,47%
Opisane powyżej akcje dają łącznię 88,02 % udział w kapitale ZUK Elzab S.A. oraz 80,47% udział w głosach na WZA ZUK Elzab S.A., po uwzględnieniu akcji własnych posiadanych przez ZUK Elzab S.A., z których nie można wykonywać prawa głosu. Spółka Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. sporządza sprawozdanie skonsolidowane, do którego włączone są sprawozdania spółek Micra Metripond KFT i Elzab Soft Sp. z o.o. Micra Metripond KFT (spółka bezpośrednio zależna od ZUK Elzab S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: 6800 Hódmezővásárhely, Bajcsy-Zsilinszky E. u 70. Pf.:140 Węgry Sąd Rejestrowy: Registry Court of Csongrảd county Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym: 06-09-007361 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: Numer identyfikacji podatkowej NIP: 12644779-2-06 Strona internetowa: www.micra.hu Micra Metripond KFT realizuje produkcję i sprzedaż wag kalkulacyjnych, metkujących, elektronicznych, urządzeń do krojenia wędlin. Spółka świadczy również usługi serwisowe w zakresie sprzedawanych produktów. Spółka Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. posiada 92,18% udziału w spółce zależnej Micra Metripond KFT stanowiących 92,18% kapitału zakładowego oraz 92,18% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników.
Strona 16 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Elzab Soft Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od ZUK Elzab S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: 41-813 Zabrze, ul. Kruczkowskiego 39 Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym 0000151637 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 273856637 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 648-22-58-880 Strona internetowa www.elzabsoft.pl Elzab Soft Sp. z o.o. jest spółką świadczącą usługi informatyczne dla Elzab S.A. oraz dostarczającą oprogramowanie do urządzeń fiskalnych. Dodatkowo oferta Elzab Soft Sp. z o.o. została rozszerzona o produkty dla gitarzystów sprzedawane pod marką GLAB. Spółka Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. posiada 7.000 udziałów w spółce zależnej Elzab Soft Sp. z o.o. stanowiących 87,5% kapitału zakładowego oraz 87,5% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników. Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: 02-230 Warszawa, ul. Jutrzenki 116 Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym 0000405829 Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 145923703 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 522-29-93-429 Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. jest spółką mającą na celu prowadzenie działalności w zakresie zarządzania innymi podmiotami (działalność holdingowa) oraz działalność w zakresie informatyki (projektowanie i produkcja sprzętu oraz oprogramowania). Według stanu na dzień bilansowy, Spółka Comp S.A. posiadała 55.793 udziałów w spółce zależnej Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., o wartości nominalnej 1.000 tys. zł stanowiących 100% kapitału zakładowego oraz 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników. Po dacie bilansowej, w dniu 12 lutego 2014 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. podjęło uchwałę w przedmiocie połączenia spółki ze spółką SCO Retail Sp. z o.o. w trybie art. 492 Ksh, tj. przez przeniesienie całego majątku SCO Retail Sp. z o.o. na Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. W dniu 28 lutego 2014 r. zostało zarejestrowane połączenie spółek. Optimus IC Soft Sp. z o.o. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba: Nowy Sącz 33-300, ul. Grunwaldzka 174 Sąd Rejestrowy Sąd rejonowy dla m. Nowy Sącz Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 490762569 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 734-20-52-707 Comp S.A. poprzez posiadanie 51% udziałów o wartości nominalnej 5 tys. zł. jest podmiotem dominującym w stosunku do spółki Optimus IC Soft Sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Sączu (spółka niekonsolidowana). Optimus IC Soft Sp. z o.o. nie prowadzi działalności od dnia 30 października 1998 roku. Wartość bilansowa udziałów w sprawozdaniu jednostkowym Comp S.A. wynosi 0 zł.
Strona 17 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
PayTel S.A. (spółka bezpośrednio zależna od Comp S.A.) Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Warszawa 00-876, ul. Ogrodowa 58 Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 141802150 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 527-26-06-618 Strona internetowa www.paytel.pl PayTel S.A. jest spółką świadczącą specjalistyczne usługi na rynku płatności elektronicznych: obsługi płatności masowych oraz sprzedaży produktów i usług, w tym usług przedpłacanych telefonii GSM i VoIP, pobierania opłat za rachunki i przetwarzania elektronicznych transakcji płatniczych. W dniu 5 lipca 2013 r. Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy PayTel S.A. podjęło uchwały o podwyższeniach kapitału zakładowego o kwotę 2.148.672 zł przez emisję 3.968 akcji serii E. Nową emisje objął Comp S.A. W dniu 28 listopada 2013 r. Walne Zgromadzenia PayTel S.A. podjęło uchwały o podwyższeniach kapitału zakładowego o kwotę 2.500.105,50 zł przez emisję 4.617 akcji imiennych serii F. Nową emisję objął Comp S.A. Przed podwyższeniami kapitału, Spółka Comp S.A. posiadała 39.007 sztuk akcji o wartości nominalnej 541,50 zł każda w spółce zależnej PayTel S.A. stanowiących 100% kapitału zakładowego oraz 100% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Na dzień bilansowy Comp S.A. posiada 47.592 sztuk akcji o wartości nominalnej 541,50 zł każda w spółce zależnej PayTel S.A. stanowiących 100% kapitału zakładowego oraz 100% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Podwyższony kapitał zakładowy wynosi 27.771.369,00 zł i dziali się na 51.286 akcji o wartości nominalnej 541,50 zł Po dniu bilansowym, 29 stycznia 2014 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki PayTel S.A. uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w drodze subskrypcji prywatnej o kwotę 2.000.301,00 zł poprzez emisję 3.694 akcji imiennych zwykłych serii G. Cena emisyjna akcji jest równa ich wartości nominalnej i wynosi 541,5 zł każda. Wyemitowane akcje zostały w całości objęte przez Comp S.A. Pod dniu bilansowym, 14 marca 2014 roku spółka zależna PayTel S.A. wyemitowała 2.683 sztuki akcji o wartości nominalnej 541,50 zł każda i łącznej wartości 1.452,844,50 zł. Jednostka Dominująca objęła całą emisję w drodze kompensaty należnej kwoty za akcje ze zobowiązaniami PayTel S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Comp S.A. Spółka jest prezentowana w sprawozdaniu finansowym jako aktywo przeznaczone do sprzedaży. Spółka Comp S.A. posiada ponadto znaczący wpływ w następujących podmiotach stowarzyszonych:
TechLab 2000 Sp. z o.o. Forma prawna: Siedziba: Sąd Rejestrowy Nr w Krajowym Rejestrze Sądowym Statystyczny numer identyfikacyjny REGON: Numer identyfikacji podatkowej NIP: Strona internetowa
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 00-656 Warszawa, ul. Śniadeckich 10/1 Sąd Rejonowy w dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy 0000183419 010315701 521-05-26-047 www.tl2000.com.pl
Przedmiotem działania spółki TechLab 2000 Sp. z o.o. jest projektowanie systemów i układów elektronicznych, pomiarowych, teletransmisyjnych i kryptograficznych oraz specjalistycznego oprogramowania. Comp S.A. posiada w spółce stowarzyszonej TechLab 2000 Sp. z o.o. 450 udziałów o łącznej wartości 45 000 zł, co daje 30% udziału w kapitale zakładowym oraz udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników. Wartość udziałów TechLab 2000 Sp. z o.o. została w całości objęta odpisem aktualizującym. Strona 18 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Wyniki Spółek/Grup Kapitałowych z Grupy Kapitałowej Comp S.A. WYNIKI PODMIOTÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ COMP S.A. ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Comp S.A.
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 Zysk (strata) Zysk (strata) Sprzedaż operacyjny netto 380 176
26 786
41 519
32 891 15 383 111 089 5 202 3 325 1 363 1 247 6 270 18 175 1 866
5 766 2 604 15 423 1 403 2 329 (1 144) 25 590 (4 619) 6
5 710 3 014 12 932 1 163 1 837 (1 266) 18 500 (4 755) 36
Spółki zależne konsolidowane metodą pełną: Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Safe Computing Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa ZUK Elzab S.A. Insoft Sp. z o.o. SCO Retail Sp. z o.o. Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. Meritum - Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o. Big Vent S.A. PayTel S.A. Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o. (do momentu sprzedaży)
Wyniki Spółek/Grup Kapitałowych zgodne z MSSF z Grupy Kapitałowej włączone do sprawozdania skonsolidowanego WYNIKI PODMIOTÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ COMP S.A. ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Comp S.A.
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 Zysk (strata) Zysk (strata) Sprzedaż operacyjny netto 380 176
26 786
41 519
32 891 15 383 111 089 5 202 3 325 1 363 1 247 6 270 1 866
5 766 2 604 15 423 1 403 2 329 (1 144) 25 590 6
5 710 3 014 12 932 1 163 1 837 (1 266) 18 500 (4 704) 36
Spółki zależne konsolidowane metodą pełną: Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Safe Computing Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa ZUK Elzab S.A. Insoft Sp. z o.o. SCO Retail Sp. z o.o. Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. Meritum - Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o. Big Vent S.A. PayTel S.A. Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o. (do momentu sprzedaży)
Spółka Optimus IC Soft Sp. z o.o. została wyłączona z konsolidacji ze względu na fakt, że od 1998 roku nie prowadzi działalności Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie otrzymała z TechLab 2000 Sp. z o.o. informacji finansowych niezbędnych do wyceny tej Spółki metodą praw własności wg MSR 28. Ponieważ jednak Comp S.A nie rozpoznaje strat w spółce stowarzyszonej (zgodnie z ostatnim otrzymanym sprawozdaniem za rok 2011), a wartość udziałów w Spółce TechLab 2000 Sp. z o.o. na dzień bilansowy wykazywana jest w wysokości 0 zł, faktyczne wyłączenie TechLab 2000 Sp. z o.o. z wyceny metodą praw własności nie ma wpływu na Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej. Nie występują ograniczenia możliwości przekazywania funduszy Jednostce Dominującej przez jednostki zależne w formie dywidend, spłaty pożyczek, zaliczek poza ograniczeniami wynikającymi z przepisów prawa.
Strona 19 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
JEDNOSTKI STOWARZYSZONE I ZALEŹNE Lp.
a
b
stan na dzień 31 grudnia 2013 r. c
d charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona)
e
g wartość udziałów / akcji według ceny nabycia
h
i
j
k
l
korekty aktualizujące wartość
jednostkowa wartość bilansowa udziałów (akcji)
procent posiadanego kapitału zakładowego
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
wskazanie innej niż określona w lit, j) lub k) podstawy kontroli
nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej
siedziba
przedmiot przedsiębiorstwa
1
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o
ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa
Działalność w zakresie oprogramowania oraz produkcja urządzeń kryptograficznych
jednostka zależna
pełna
15.06.2005
38 091
-
38 091
100,00
100,00
brak
2
TechLab 2000 Sp. z o.o.
ul. Śniadeckich 10 lok. 1, 00-656 Warszawa
Projektowanie układów elektronicznych, pomiarowych i teletransmisyjnych
jednostka stowarzyszona
praw własności
19.01.1998
45
(45)
30,00
30,00
brak
3
Safe Computing Sp. z o.o.
ul Arabska 7 03-977 Warszawa
Dostarczanie szerokiej gamy technologii ochrony informacji
jednostka zależna
pełna
27.06.2007
58 983
-
58 983
100,00
100,00
brak
4
Meritum – Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o.
ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa
Działalność doradczoszkoleniowa w obszarze systemów zarządzania
jednostka zależna
pełna
10.10.2007
307
-
307
100,00
100,00
brak
5
Big Vent S.A.
ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa
Działalność w zakresie kompleksowych rozwiązań informatycznych opartych o systemy pamięci masowych, backupu i archiwizacji danych
jednostka zależna
pełna
11.12.2007
9 293
-
9 293
100,00
100,00
brak
6
Insoft Sp. z o.o.
ul. Jasna 3A 31-227 Kraków
Produkcja i wdrażanie oprogramowania wspomagającego działalność handlową
jednostka zależna
pełna
14.04.2011
2 956
-
2 956
52,00
52,00
brak
7
SCO Retail Sp. z o.o.
Al. Krakowska 20A, 05-090 Raszyn
Sprzedaż rozwiązań bazujących m.in. na technologii urządzeń samoobsługowych
jednostka zależna
pełna
14.07.2011
12 630
-
12 630
100,00
100,00
brak
8
Optimus IC Soft Sp. z o.o.**
jednostka zależna
niekonsolidowana
14.04.2011
5
(5)
-
51,00
51,00
brak
ul. Grunwaldzka 174 Nowy Sącz 33300
Tworzenie oprogramowania komputerowego, świadczenie usług informatycznych oraz produkcja części, podzespołów i urządzeń elektrycznych
zastosowana metoda konsolidacji/wyceny
f data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu
Strona 20 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej
9
siedziba
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
przedmiot przedsiębiorstwa
charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona)
zastosowana metoda konsolidacji
data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu
27.01.2012
14 718
-
14 718
100,00
100,00
brak
wartość udziałów / akcji według ceny nabycia
jednostkowa wartość bilansowa udziałów (akcji)*
korekty aktualizujące wartość
procent posiadanego kapitału zakładowego
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
wskazanie innej niż określona w lit, j) lub k) podstawy kontroli
ul. Ogrodowa 58 00-876 Warszawa
Świadczenie specjalistycznych usług elektronicznych i finansowych
jednostka zależna
pełna (klasyfikowana jako aktywo przeznaczone do sprzedaży)
jednostka zależna
pełna
06.12.2011
55 793
-
55 793
100,00
100,00
brak
jednostka zależna
pełna
14.04.2011
37 871
-
37 871
80,74 (88,02)*
80,47
brak
Razem: 230 692 * pośrednio wraz z akcjami własnymi ZUK Elzab S.A. ** spółka Optimus IC Soft Sp. z o.o. została wyłączona z konsolidacji ze względu na fakt, że od 1998 roku nie prowadzi działalności
(50)
230 642
PayTel S.A.
10
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
ul. Jutrzenki 116 02-230 Warszawa
Działalność w zakresie zarządzania innymi podmiotami (działalność holdingowa) oraz działalność w zakresie informatyki (produkcja sprzętu i oprogramowania)
11
ZUK Elzab S.A. (Spółka sporządza sprawozdanie skonsolidowane)
ul. Kruczkowskiego 39 41-813 Zabrze
Projektowanie, produkcja i dystrybucja kas fiskalnych, urządzeń i systemów kasowych, urządzeń i akcesoriów służących do rejestracji i zarządzania sprzedażą
Strona 21 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
JEDNOSTKI ZALEŻNE – PODSTAWOWE INFORMACJE FINANSOWE a
Lp.
kapitał zakładowy
nazwa podmiotu
b
c
kapitał własny jednostki
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki
pozostały kapitał własny, w tym:
należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna)
kapitał zapasowy
zysk (strata) z lat ubiegłych
zysk (strata) netto
d
e
f
g
h
aktywa jednostki, razem
przychody ze sprzedaży
nieopłaco na przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce
otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
należności jednostki
zobowiązania długoterminowe
zobowiązania krótkoterminowe
- należności długoterminowe
- należności krótkoterminowe
1
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
29 002
304
-
26 151
2 547
(3 214)
5 710
21 224
6 280
14 944
13 870
161
13 709
50 226
32 891
-
-
2
Safe Computing Sp. z o.o.
25 760
5 949
-
17 363
2 448
(653)
3 014
20 073
2 072
18 001
9 518
-
9 518
45 833
15 383
-
21 999
3
Meritum – Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o.
584
50
-
503
31
13
18
34
-
34
115
-
115
618
1 247
-
-
4
Big Vent S.A.
4 128
2 603
-
851
674
126
500
1 903
92
1 811
1 444
-
1 444
6 031
6 270
-
-
5
Insoft Sp. z o.o.
3 892
50
-
2 679
1 163
-
1 163
625
241
384
648
-
648
4 517
5 202
-
79
6
SCO Retail Sp. z o.o
7
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
8
PayTel S.A.
9 10
ZUK Elzab S.A. (dane skonsolidowane) Optimus IC Soft Sp. z o.o.**
5 755
50
-
3 874
1 831
(6)
1 837
3 783
-
3 783
6 329
-
6 329
9 538
3 325
-
-
54 267
55 793
-
-
(1 526)
(260)
(1 266)
18 037
-
18 037
623
-
623
72 304
1 363
-
-
3 509
25 771
-
-
(22 262)
(17 689)
(4 755)
20 576
462
20 114
9 445
-
9 445
24 085
18 175
-
-
57 802
22 143
-
16 711
18 948
4 671
12 924
40 644
2 761
37 883
22 187
-
22 187
98 446
111 089
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
* zaliczka na dywidendę (jest to dywidenda skumulowana za rok bieżący i lata poprzednie) ** brak informacji o innych pozycjach sprawozdania finansowego
Strona 22 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2013 Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2013:
MSSF 13 „Ustalenie wartości godziwej”, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” – Silna hiperinflacja i usunięcie sztywnych terminów dla stosujących MSSF po raz pierwszy, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” – Pożyczki rządowe, zatwierdzone w UE w dniu 4 marca 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Prezentacja składników pozostałych całkowitych dochodów, zatwierdzone w UE w dniu 5 czerwca 2012 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – Podatek odroczony: realizacja wartości aktywów, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – Poprawki do rachunkowości świadczeń po okresie zatrudnienia, zatwierdzone w UE w dniu 5 czerwca 2012 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2009-2011)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 27 marca 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 20 „Koszty usuwania nadkładu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych”, zatwierdzona w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie).
Wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy Kapitałowej. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a jeszcze nie weszły w życie:
Strona 23 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie),
MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne”, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie),
MSSF 12 „Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach”, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie),
MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) „Jednostkowe sprawozdania finansowe”, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie),
MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” oraz MSSF 12 „Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” – objaśnienia na temat przepisów przejściowych, zatwierdzone w UE w dniu 4 kwietnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 „Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” oraz MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” – jednostki inwestycyjne, zatwierdzone w UE w dniu 20 listopada 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” – kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 36 „Utrata wartości aktywów” – Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” – Nowacja instrumentów pochodnych oraz kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie).
Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
MSSF 9 „Instrumenty finansowe” oraz późniejsze zmiany (nie została określona jeszcze data obowiązującego wejścia w życie),
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
Strona 24 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie),
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie),
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2011-2013)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie),
Interpretacja KIMSF 21 „Opłaty publiczne” (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie).
Według szacunków Grupy Kapitałowej, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków Grupy Kapitałowej, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
SZACUNKI Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystuje szacunki, oparte na założeniach i osądach, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Założenia oraz szacunki dokonane na ich podstawie opierają się na historycznym doświadczeniu i analizie różnych czynników, które są uznawane za racjonalne, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Główne założenia i szacunki, które są znaczące dla Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej dotyczą:
Koszty świadczeń pracowniczych Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (nagrody jubileuszowe, renty inwalidzkie itp.) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną corocznie. Założenia do obliczania rezerw emerytalnych na dzień 31 grudnia 2013 r. zostały zamieszczone w nocie 27
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne – odpisy amortyzacyjne Zarządy spółek Grupy Kapitałowej dokonują corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz przewidywanych okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji. Przyjęte metody amortyzacji odzwierciedlają sposób zużycia pozyskanych korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego. Dla środków trwałych i wartości niematerialnych, które w ocenie zarządów spółek wykorzystywane są w równomiernym stopniu stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Odpisy amortyzacyjne ustala się poprzez oszacowanie okresów użytkowania i równomierne rozłożenie wartości podlegającej umorzeniu. Ocenia się, że okresy użytkowania aktywów przyjęte przez spółki
Strona 25 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Grupy Kapitałowej dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.
Test na utratę wartości Test na utratę wartości przeprowadza się dla pojedynczych aktywów, jednak jeśli składnik aktywów nie wypracowuje wpływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych generowanych przez inne aktywa, test przeprowadza się na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne danego zbioru aktywów. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa: Wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży jest kwotą możliwą do uzyskania ze sprzedaży składnika aktywów (lub zespołów ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne) na warunkach rynkowych pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po potrąceniu kosztów zbycia, wartość użytkowa jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i została wyznaczona dla powyższych Spółek na bazie metody zdyskontowanych przepływów gotówkowych (ang. discounted cash flow - DCF). Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa Comp S.A. dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Szczegółowe informacje dotyczące przeprowadzonych testów na utratę wartości firmy znajdują się w nocie nr 2c.
Rezerwy na zobowiązania Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wypływ pieniądza w czasie jest istotny). Szczegółowe informacje dotyczące rezerw na zobowiązania znajduje się w notach 27, 27a, 35 i 35a.
Umowy rodzące obciążenia Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. Wśród umów rodzących obciążenia występują w spółkach Grupy Kapitałowej: umowy serwisowe i zobowiązania pogwarancyjne.
Restrukturyzacja Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa Kapitałowa opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
Gwarancje GWARANCYJNE – JAKIE PARAMETRY (NP. % OBROTU) Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji. Szczegółowe informacje dotyczące rezerw na naprawy gwarancyjne znajduje się w nocie nr 27, 27a, 35 i 35a.
Rozpoznawanie przychodów w umowach o budowę Oszacowanie wyniku umowy o budowę: przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o
Strona 26 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopnia zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jest prawdopodobne. Szczegółowe informacje dotyczące umów o budowę znajduje się w nocie nr 10.
PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Spółka zgodnie z Uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 17.02.2005 podjętej w oparciu o art.45 i 55 Ustawy o Rachunkowości zdecydowała o zastosowaniu od 01.01.2005 Międzynarodowych Standardów Rachunkowości/Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego.
ZAKRES I METODA KONSOLIDACJI Informacje o Grupie Kapitałowej Poniższe podmioty Grupy Kapitałowej:
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
Safe Computing Sp. z o.o.
Meritum – Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o.
Big Vent S.A.
ZUK Elzab S.A. prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Spółki Insoft Sp. z o.o., SCO Retail Sp. z o.o., TechLab 2000 Sp. z o.o., Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz PayTel S.A. prowadzą księgi rachunkowe zgodnie z wymogami Polskich Standardów Rachunkowości („PSR”) zdefiniowane przez Ustawę o rachunkowości („Ustawa”). Sprawozdania finansowe tych podmiotów sporządzane dla celów konsolidacji Grupy zawierają szereg korekt niezawartych w księgach rachunkowych, wprowadzonych w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych do zgodności ze standardami i interpretacjami wydanymi przez Komitet Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet do Spraw Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Dla celów konsolidacji Spółki sporządzają sprawozdania z całkowitych dochodów w układzie kalkulacyjnym. W swoich sprawozdaniach finansowych Spółki wykazują zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów prezentowane jest w układzie kalkulacyjnym. Okres sprawozdawczy wszystkich spółek Grupy Kapitałowej pokrywa się z okresem sprawozdawczym Jednostki Dominującej. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej za rok 2013 r. zastosowano metodę pełną konsolidacji w przypadku następujących podmiotów zależnych: Pacomp Sp. z o.o. (do momentu połączenia ze spółką Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.),
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.,
Safe Computing Sp. z o.o.,
Meritum – Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o.,
Big Vent S.A.,
Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o. (do momentu sprzedaży),
Insoft Sp. z o.o.,
SCO Retail Sp. z o.o.,
Strona 27 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
ZUK Elzab S.A. (spółka sporządza sprawozdanie skonsolidowane),
Elzab Soft Sp. z o.o. (spółka zależna od spółki ZUK Elzab S.A.),
Micra Metripond KFT (spółka zależna od spółki ZUK Elzab S.A.),
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.,
PayTel S.A.
Wyłączenia z konsolidacji Z konsolidacji wyłączona jest spółka Optimus IC Soft Sp. z o.o., która nie prowadzi działalności. Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej W okresie między końcem roku 2012 a końcem 2013 r. nastąpiły wymienione niżej zmiany w składzie Grupy Kapitałowej Comp S.A. W dniu 14 stycznia 2013 r. ZUK Elzab S.A. zbyła posiadane udziały w spółce zależnej Przedsiębiorstwo Informatyczne Orhmet Sp. z o.o. W dniu 23 maja 2013 r. została zawarta umowa sprzedaży udziałów spółki Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o. Spółka Comp S.A. sprzedała 592 udziały w spółce Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o. o wartości nominalnej 100 zł każdy za cenę 1.250 tys. zł. Płatność za udziały została dokonana w momencie sprzedaży. Na dzień bilansowy spółka Comp S.A. nie posiadała udziałów Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o. 28 czerwca 2013 r. Spółka Pacomp Sp. z o.o. została przejęta przez Spółkę Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Na skutek połączenia kapitał zakładowy Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. został podwyższony o 30.000 zł w drodze utworzenia nowych 60 udziałów o wartości nominalnej 500 zł. Po połączeniu spółek, Spółka Comp S.A. była w posiadaniu 280 udziałów Spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. co daje 46,13% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 46,13% udziału w kapitale zakładowym. Posiadaczem pozostałych udziałów Spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. była Safe Computing Sp. z o.o., której 100% udziałów jest w posiadaniu Comp S.A. Połączenie to zostało rozliczone metodą analogiczną do metody łączenia udziałów i w związku z powyższym nie miało wpływu na Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej. W dniu 23 grudnia 2013 r. została zawarta umowa przeniesienia udziałów w miejsce innych świadczeń (zaliczka dywidendę i spłata pożyczek) pomiędzy Comp S.A. a Safe Computing Sp. z o.o. W wyniku tej umowy do Comp S.A. zostało przeniesionych 327 udziałów Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o., będących dotychczas w posiadaniu Safe Computing Sp. z o.o. Na dzień bilansowy Spółka Comp S.A. była w posiadaniu 607 udziałów Spółki Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100% udziału w kapitale zakładowym. Pozostałe informacje Wynik finansowy Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2013 obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Zapisy księgowe są prowadzone w sposób ciągły. Odpowiednie pozycje w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej zamknięcia aktywów i pasywów są ujęte w tej samej wysokości w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej otwarcia następnego roku obrotowego. W księgach rachunkowych i wyniku finansowym Grupy Kapitałowej ujęto wszystkie przypadające na okres obrachunkowy przychody oraz wszystkie koszty związane z ich uzyskaniem, niezależnie od terminu ich zapłaty.
Strona 28 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
ZASADY KONSOLIDACJI Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Każdorazowo płatność przekazana w wyniku połączenia jednostek wyceniana jest w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę Kapitałową w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. W określonych przypadkach, przekazana płatność zawiera także aktywa lub zobowiązania wynikające z płatności warunkowej, mierzonej na dzień nabycia w wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej płatności warunkowej w kolejnych okresach ujmowane są jako zmiany kosztu połączenia jedynie jeżeli mogą być zaklasyfikowane jako zmiany w okresie pomiaru. Wszystkie inne zmiany rozliczane są zgodnie z odpowiednimi regulacjami MSSF. Zmiany w wartości godziwej płatności warunkowej zakwalifikowanej jako element kapitałowy nie są ujmowane. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z uwzględnieniem wyjątków zawartych w MSSF 3. W razie nabycia kontroli w następstwie kilku następujących po sobie transakcji, udziały będące w posiadaniu Grupy Kapitałowej na dzień objęcia kontroli są wyceniane w wartości godziwej z odniesieniem skutków w Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów. Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje się w aktywach i początkowo wykazuje po kosztach, jako wartość kosztów przejęcia przekraczającą udział Grupy Kapitałowej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Jeśli po przeszacowaniu udział Grupy Kapitałowej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przekracza koszt połączenia jednostek gospodarczych, nadwyżkę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Inwestycje w jednostki zależne Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą (co obejmuje także jednostki specjalnego przeznaczenia). Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy Jednostka Dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej. Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy Kapitałowej. Udziału niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznana początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów.
Strona 29 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W zmiany w udziale w jednostce zależnej niepowodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości księgowe udziału Grupy Kapitałowej jak i udziałów niesprawujących kontroli są odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością o jaką modyfikowane jest wartość udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale własnym Grupy Kapitałowej. W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki pozostających w Grupie Kapitałowej oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających w Grupie Kapitałowej po zbyciu, uznawana jest za początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach. Konsolidacja jednostek zależnych Do podmiotów zależnych zalicza się takie podmioty, w których Jednostka Dominująca posiada kontrolę rozumianą jako zdolność do kierowania polityką finansowa i operacyjną tychże podmiotów. Podmioty zależne podlegają konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Jednostkę Dominującą do dnia ustania tejże kontroli. W przypadku utraty kontroli nad podmiotem zależnym, skonsolidowane sprawozdanie uwzględnia wyniki za ten okres roku obrotowego, w którym Jednostka Dominująca posiadała kontrolę. Udziały niekontrolujące prezentowane są w kapitale własnym, jako oddzielna pozycja. Konsolidacji jednostek zależnych dokonuje się metodą pełną. Konsolidacja metodą pełną jednostek zależnych została dokonana z zachowaniem następujących zasad: wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej; wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej; po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych; uzyskany w wyniku sumowania zysk/stratę netto powiększono o stratę lub pomniejszono o zysk udziałowców niekontrolujących; różnica pomiędzy wyceną metodą praw własności a wartością godziwą akcji dających znaczący wpływ na moment objęcia kontroli odnoszona jest w Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów w przychody lub koszty finansowe; wartość firmy powstała w wyniku połączenia stanowi różnicę pomiędzy wartością godziwą płatności, wartością godziwą uprzednio posiadanych udziałów oraz udziałem udziałowców niekontrolujących w aktywach netto przejmowanej jednostki a wartością godziwą aktywów netto spółki przejmowanej na dzień, w którym następowało przejęcie kontroli. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączono wszystkie istotne: kapitały własne jednostek zależnych powstałe przed objęciem kontroli; wartość udziałów posiadanych przez Jednostkę Dominującą; wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze; przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją; niezrealizowane z punktu widzenia Grupy Kapitałowej zyski lub straty powstałe na operacjach dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, a zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów; dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostki zależne Jednostce Dominującej i innym jednostkom objętym konsolidacją.
Strona 30 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Inwestycje w jednostki stowarzyszone Jednostką stowarzyszoną jest jednostką, na którą Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ, niebędąca jednostką zależną ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu Jednostki Dominującej. Znaczący wpływ oznacza zdolność uczestniczenia w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej jednostki stowarzyszonej, bez samodzielnego czy wspólnego sprawowania nad nią kontroli. Ujęcie jednostek stowarzyszonych w sprawozdaniu skonsolidowanym Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych ujmuje się w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, za wyjątkiem sytuacji kiedy inwestycja zakwalifikowana jest jako przeznaczona do sprzedaży, kiedy to ujmowana jest zgodnie z MSSF5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana”. Zgodnie z metodą praw własności inwestycje w jednostkę stowarzyszoną wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie historycznym, ze stosowną korektą o zaistniałe po dacie przejęcia zmiany udziału Grupy Kapitałowej w aktywach netto jednostki stowarzyszonej minus wszelkie utraty wartości poszczególnych inwestycji. Straty jednostek stowarzyszonych przekraczające wartość udziału Grupy Kapitałowej w tych jednostkach (w tym wszelkie udziały długoterminowe, które w zasadzie stanowią część inwestycji netto Grupy Kapitałowej w jednostkę stowarzyszoną) ujmuje się wyłącznie jeśli Grupa Kapitałowa zaciągnęła wiążące zobowiązania prawne lub zwyczajowe lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki stowarzyszonej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach całej wartości inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy Kapitałowej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów. Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą Kapitałową a jednostką stowarzyszoną podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do wartości udziału Grupy Kapitałowej w odpowiedniej jednostce stowarzyszonej. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy Kapitałowej, której Spółka jest podmiotem dominującym, w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wyceniana według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży części przedsiębiorstwa, do której przypisana jest wartość firmy, odpowiednia jej część uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży.
KAPITAŁ WŁASNY UDZIAŁOWCÓW (AKCJONARIUSZY) NIEKONTROLUJĄCYCH Kapitał udziałowców (akcjonariuszy) niekontrolujących ustala się jako sumę części kapitałów własnych jednostek zależnych objętych konsolidacją pełną, które należą do innych udziałowców aniżeli jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Zysk (strata) netto jednostek zależnych w części należącej do udziałowców (akcjonariuszy) innych niż jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stanowi zysk udziałowców (akcjonariuszy) niekontrolujących.
Strona 31 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
PRZYCHODY Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży. Ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obciążenia związane ze sprzedażą. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów/materiałów i przekazania prawa własności (przeniesienia ryzyka i korzyści). Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Dywidendy przyznane zaliczkowo ujmowane są w momencie zrealizowania wypłaty. Przychody z wykonania niezakończonej usługi, ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten można ustalić w sposób wiarygodny. Grupa Kapitałowa ustala stopień zaawansowania prac na podstawie: stosunku poniesionych kosztów do planowanej całkowitej wartości kosztów, niezbędnej do wykonania kontraktu, liczby przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usługi. Kontrakty długoterminowe (w tym informatyczne) – Umowy o budowę W przypadku, gdy wynik kontraktu długoterminowego może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody z tytułu tego kontraktu są rozpoznawane w stopniu w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu. Nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych prezentowana jest w odrębnych pozycjach Skonsolidowanego Sprawozdania z Sytuacji Finansowej (Aktywa A.X i B.V). Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów. Dotacje rządowe należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne.
Strona 32 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustalona z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
KOSZTY Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Dla kontraktów rozliczanych w czasie na kontach rozliczeń międzyokresowych kosztów prowadzona jest szczegółowa analityka pozwalająca wyodrębnić koszty prowadzenia poszczególnych projektów. Koszty niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich poniesienia. Na wynik finansowy Grupy Kapitałowej wpływają ponadto: Pozostałe koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością spółek Grupy Kapitałowej w zakresie m.in. strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn, Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, Straty nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
KOSZTY PRZYSZŁYCH ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów w momencie kiedy stają się wymagalne. Płatności do programów państwowych traktowane są w taki sam sposób jak programy określonych składek. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2013 r. w Jednostce Dominującej została wykonana wycena aktuarialna rezerw na koszty przyszłych świadczeń emerytalnych. Stopa przyjęta do obliczenia zdyskontowanej wartości przyszłych wypłat należnych z tytułu odpraw emerytalnych ustalona została na poziomie 2,4%, jako wypadkowa zwrotu z długoletnich obligacji skarbowych o rentowności 4,35% rocznie i przewidywanej rocznej inflacji wynagrodzeń w wysokości 1,9%.
PODATKI Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Strona 33 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych, zrealizowanych podatkowo przychodów i kosztów z poprzednich okresów (różnice przejściowe) oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu (różnice stałe). Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach przejściowych pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Rozliczeniom podatkowym podlegają wszelkie niewątpliwe i możliwe do zidentyfikowania różnice przejściowe, wpływające na płatności podatku dochodowego, które powodują powstanie tych różnic, a więc w ustaleniu których w ich podstawie występują różnice między wartością księgową, a wartością podatkową aktywów i pasywów. Mogą to być w szczególności różnice z wyceny aktywów, w których aktywowane są wyniki na transakcjach dokonywanych między jednostkami objętymi skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Eliminacja zatrzymanego w zapasach towarów, produktów, środków trwałych i innych składnikach aktywów wyniku finansowego osiągniętego na danej transakcji powoduje powstanie różnicy przejściowej z wyceny. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z wartością firmy, odnosi się również na wartość firmy. Podatek od towarów i usług Podatek od towarów i usług (VAT) nie jest ujmowany w przychodach, kosztach i aktywach, z wyjątkiem sytuacji gdy podatek ten nie jest możliwy do odzyskania. Wtedy ujmowany jest jako część kosztów nabycia aktywa lub jako część danego kosztu.
Strona 34 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Należności i zobowiązania są wykazywane z podatkiem od towarów i usług (w wartości brutto).
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Aktywa zaprezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „Budynki i budowle”, to własne obiekty budowlane oraz inwestycje w obcych obiektach budowlanych stanowiące aktywowany koszt adaptacji wynajmowanych pomieszczeń dla potrzeb Spółek. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy Kapitałowej. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Maszyny, urządzenia, oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki transportu wyceniane są początkowo według ceny nabycia. Jako, że wartość godziwą tych składników aktywów można wiarygodnie ustalić, wykazuje się je w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, poziom wyceny 2. Do wartości początkowej zalicza się również uzasadnioną część kosztów finansowania zewnętrznego zgodnie z wytycznymi MSR 23. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, a koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar wyniku finansowego w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: Typ Środki transportu Komputery Inwestycje w obcych środkach trwałych Maszyny i urządzenia Budynki Inwestycje w obcych obiektach budowlanych Urządzenia biurowe
Stawka amortyzacyjna
Okres
14 - 40% 20 - 50% 20% 5-50% 1,5 - 10% 10% 10 - 50%
2,5 do 8 lat 2 do 5 lat 5 lat 2 do 20 lat 10 do 66 lat 10 lat lub okres obowiązywania umowy 2 do 10 lat
Podstawę naliczenia amortyzacji stanowi wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną, określoną jako wartość po planowanym okresie użytkowania i powiększoną o planowane koszty likwidacji środka trwałego. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów.
Strona 35 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych naliczone do dnia przekazania tych środków do użytkowania
WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryterium rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółki Grupy Kapitałowej ustalają, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane corocznie. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. W stosunku do niektórych wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (w zależności od ich charakteru) dokonano jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu następnym po przyjęciu do użytkowania. Typowe stawki amortyzacji stosowane dla wartości niematerialnych wynoszą: Typ Nabyte oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne
Stawka amortyzacyjna*
Okres
20% - 50% 20% -33% 10% - 20%
2- 5 lat 3 – 5 lat 5 – 10 lat
* W przypadkach, kiedy okres czerpania pożytków z danego aktywa nie jest ograniczony (w okresie możliwym do przewidzenia), aktywo takie nie jest amortyzowane. W celu wyceny takiego aktywa stosowane są testy pod kątem utraty wartości.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania są poddawane testowi na utratę wartości co roku, również w przypadku braku przesłanek wskazujących na utratę wartości. Test ten przeprowadzany jest na poziomie poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Koszty badań i prac rozwojowych Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów, jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy: realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury), prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne, koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności.
Strona 36 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Okres dokonywania odpisów kosztów prac rozwojowych nie przekracza 10 lat. Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe (firmowe) Koncesje, patenty i licencje ujmowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Znaki firmowe ujęty w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej został sklasyfikowany przez Spółki Grupy Kapitałowej, jako aktywo o nieokreślonym czasie użytkowania. Spółki Grupy Kapitałowej poddaje ten składnik aktywów corocznym testom na utratę wartości i w przypadku jej utraty, dokonuje się odpisów aktualizujących wartość.
UTRATA WARTOŚCI Na każdy dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej dokonują przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Zgodnie z nomenklaturą MSR 36 najmniejszy możliwy do określenia zespół aktywów generujący wpływy pieniężne, będące w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów, definiowany jest jako ośrodek wypracowujący środki pieniężne (CGU – Cash Generating Unit). Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży jest kwotą możliwą do uzyskania ze sprzedaży składnika aktywów (lub zespołów ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne) na warunkach rynkowych pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po potrąceniu kosztów zbycia, wartość użytkowa jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i została wyznaczona dla powyższych Spółek na bazie metody zdyskontowanych przepływów gotówkowych (ang. discounted cash flow - DCF). Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Strona 37 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Testom na utratę wartości poddawana jest co najmniej co rocznie wartość firmy oraz aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. W przypadku wystąpienia przesłanek co do utraty wartości, aktywa te poddawane są testom za każdym wystąpieniem przesłanek. Odpis z tytułu utraty wartości firmy nie ulega odwróceniu.
ZAPASY Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Poszczególne grupy zapasów są wycenianie w następujący sposób: Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary
cena nabycia - import cena zakupu - zakupy krajowe koszt wytworzenia koszt wytworzenia cena nabycia - import cena zakupu - zakupy krajowe
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów: wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, ogólnego zarządu, niezwiązanych z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień wyceny, magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji, sprzedaży produktów. W sytuacjach uzasadnionych niezbędnym, przygotowaniem towaru lub produktu do sprzedaży bądź długim okresem wytwarzania produktu, cenę nabycia lub koszt wytworzenia zwiększa się o koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania zapasu towarów lub produktów w okresie ich przygotowania do sprzedaży bądź wytworzenia. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania, pomniejszają wartość pozycji w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów odnoszone jest w pozostałe koszty operacyjne. Spółki Grupy Kapitałowej dokonują oceny zapasów materiałowych na podstawie analizy ich przydatności do bieżącej realizacji projektów oraz pod kątem zabezpieczenia potrzeb serwisowych. Zapasy dotyczące działalności produkcyjnej (materiały do produkcji, podzespoły i produkty gotowe) podlegają odpisom aktualizującym wycenianym metodą szacunkowa statystyczną w zależności od czasu ich przechowywania w magazynie. Materiały ocenione jako kompletnie nieprzydatne podlegają złomowaniu (np. zaniechana produkcja, zmiany konstrukcyjne). Wyroby gotowe i towary handlowe podlegają ostrożnej wycenie (wg możliwych do uzyskania cen rynkowych) na dzień bilansowy, w szczególności na koniec I półrocza oraz na koniec roku.
Strona 38 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Wyroby gotowe, które uległy zniszczeniu - zwroty z testów, badań, akwizycji, inne przyczyny są złomowane, po wcześniejszym odzyskaniu niektórych elementów dla celów serwisowych. Stosowane metody rozchodu Rozchód zapasów wycenia się w zależności od rodzaju zapasów i ich przeznaczenia: w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia. (dla towarów i produktów), metodą średniej ważonej dla materiałów do produkcji oraz produktów fiskalnych metodą FIFO dla materiałów przeznaczonych do realizacji zleceń serwisowych.
AKTYWA FINANSOWE Spółka i podmioty zależne zaliczają swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: pożyczki i należności, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej dochodów przez wynik finansowy oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia, a następnie poddaje się ją weryfikacji na każdy dzień bilansowy, jeśli jest wymagane lub dopuszczone przez MSR 39. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta obejmuje dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży. Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie albo jest instrumentem pochodnym niestanowiącym instrumentu zabezpieczającego, aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia, jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; jeżeli zezwala na to MSR 39. Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do sprzedaży lub oczekuje się ich realizacji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa o określonym terminie wymagalności, które Spółki Grupy Kapitałowej Comp S.A. zamierzają i mogą utrzymać do czasu, gdy staną się one wymagalne zaliczane są do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności i prezentowane w aktywach trwałych, chyba że termin zapadalności tych aktywów przypada w ciągu 12 miesięcy od daty bilansowej. Aktywa, o nieokreślonym terminie utrzymywania, które mogą być zbyte w odpowiedzi na zapotrzebowanie na środki lub w odpowiedzi na zmiany stóp procentowych, zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Są one prezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej, jako aktywa trwałe, chyba że kierownictwo wyraziło zamiar utrzymywania ich przez okres krótszy niż 12 miesięcy od daty bilansowej lub zostaną upłynnione w celu pozyskania kapitału obrotowego. W takich sytuacjach prezentuje się je jako aktywa obrotowe. Aktywa finansowe powstałe na skutek wydania drugiej stronie środków pieniężnych, towarów lub usług, inne niż pozyskane z zamiarem ich sprzedaży w krótkim terminie, klasyfikowane są jako pożyczki udzielone i należności własne. Prezentowane jako aktywa trwałe lub obrotowe w zależności od terminu zapadalności. Nabycia i zbycia aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień transakcji, tj. dzień, w którym Grupa Kapitałowa zobowiązała się do nabycia lub zbycia aktywów. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne wyceniane są według zamortyzowanej ceny nabycia ustalonej metodą efektywnej stopy procentowej.
Strona 39 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Należności własne ujmuje się początkowo w wartości godziwej a następnie wycenia w wysokości zamortyzowanego kosztu z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej pomniejszonego o odpisy aktualizujące. W przypadku należności z terminem płatności do 12 miesięcy efekt dyskonta jest pomijany. Pozostałe należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności a okres przeterminowania wynosi powyżej 180 dni. Grupa Kapitałowa Comp S.A. tworzy odpisy aktualizujące wartość należności dla konkretnych kontrahentów po uprzedniej ich analizie z uwzględnieniem przesłanek co do realności zapłaty. Grupa może również tworzyć odpisy aktualizujące zbiorczo na liczne ale małe kwoty należności. Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży oraz dostępne do sprzedaży wyceniane są według wartości godziwej. Zmiany wynikające ze zmian wartości godziwej aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży ujmowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów okresu, w którym powstały. Zmiany wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży są odnoszone bezpośrednio w kapitał własny aż do momentu sprzedaży lub rozpoznania trwałej utraty wartości aktywów. Wartość godziwa instrumentów finansowych ustalana jest w odniesieniu do cen zakupu notowanych na giełdzie lub w oparciu o prognozowane przepływy pieniężne. Wartość godziwa inwestycji, dla których nie ma notowanej ceny rynkowej szacowana jest na podstawie właściwych wskaźników ceny do zysku i ceny do przepływów pieniężnych dostosowanych do specyfiki danego emitenta lub z zastosowaniem innego modelu wyceny. Instrumenty kapitałowe, dla których wartość godziwa nie może być w sposób wiarygodny ustalona wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej, bez pomniejszenia o koszty transakcji, jakie jednostka poniosłaby zbywając te aktywa lub wyłączając je z ksiąg rachunkowych z innych przyczyn, chyba że wysokość tych kosztów byłaby znacząca. Skutki okresowej wyceny (przeszacowania do wartości godziwej), z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej należy wycenić w kwocie wymaganej zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej, wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty. Skutki przeszacowania, to jest odpisy z tytułu dyskonta lub premii, jak również pozostałe różnice ustalone na dzień ich wyłączenia z ksiąg rachunkowych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie.
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana to element przedsięwzięcia Grupy Kapitałowej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży, oraz stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub jej geograficzny obszar działalności, albo jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. Klasyfikacja do działalności zaniechanej następuje w momencie zbycia lub w momencie, gdy działalność spełnia kryteria działalności przeznaczonej do sprzedaży, jeśli ten moment nastąpił wcześniej. Grupa aktywów do zbycia, która ma zostać wycofana z użytkowania, również może być zakwalifikowana jako działalność zaniechana.
Strona 40 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W przypadku aktywów trwałych, dla których kryteria klasyfikacji do grupy aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży nie są dłużej spełnione, Grupa Kapitałowa dokonuje ich reklasyfikacji z aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży do odpowiedniej kategorii aktywów. Aktywa trwałe wycofane z aktywów przeznaczonych do sprzedaży wycenia się w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej sprzed momentu zaklasyfikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży, pomniejszonej o amortyzację, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów (lub grupa do zbycia) nie został zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży, wartości odzyskiwalnej na dzień podjęcia decyzji o zaniechaniu sprzedaży.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmowane są w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej według wartości nominalnej. Dla celów Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zalicza się gotówkę w kasie, środki zgromadzone na rachunkach bieżących w bankach oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych Grupa Kapitałowa przyjęła zasadę nie ujmowania w saldzie środków pieniężnych ich ekwiwalentów kredytów w rachunkach bieżących oraz niepłynnych środków pieniężnych.
KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutów lub umów spółek. Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku lub z przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. W kapitale zapasowym wydzielony jest kapitał tworzony z odpisów z zysku i przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Udziały lub akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym. Na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się: różnice z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, odroczony podatek dochodowego od powstałych różnic z aktualizacji wyceny, wartość z przeszacowania środków trwałych, odroczony podatek z tyt. przejściowych różnic w wartości bilansowej i podatkowej przeszacowanych aktywów. Kapitał z aktualizacji wyceny nie podlega dystrybucji. Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy Jednostki Dominującej. Pozycje kapitału własnego jednostek zależnych inne niż kapitał podstawowy, w części, w jakiej Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej, są dodawane do odpowiednich pozycji kapitałów własnych Jednostki Dominującej. Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączone są tylko te części kapitałów własnych jednostek zależnych, które powstały po dniu nabycia udziałów przez Jednostkę Dominującą. W szczególności chodzi tu o przyrost kapitałów z tytułu osiągniętego wyniku finansowego oraz aktualizacji wyceny.
Strona 41 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Na skonsolidowany wynik netto jednostek Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją składa się wynik netto Jednostki Dominującej, wynik netto jednostki zależnej w części, w jakiej Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej oraz udział w zyskach w jednostkach stowarzyszonych w części, w jakiej Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki stowarzyszonej.
REZERWY Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Jednostka spodziewa się zwrotu poniesionych kosztów objętych rezerwą, na przykład na podstawie umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten ujmowany jest jako osobny składnik aktywów, przy założeniu że prawdopodobieństwo jest bardzo wysokie. Spółki Grupy Kapitałowej rozpoznają rezerwy na umowy rodzące obciążenia, jeżeli nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków przewyższają nad korzyściami, które – według przewidywań – będą uzyskane na ich mocy. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółki Grupy Kapitałowej w okresie gwarancji. W roku 2012 Zarząd Comp S.A., po konsultacji z Radą Nadzorczą, zdecydował o przeprowadzeniu restrukturyzacji Spółki i Grupy Kapitałowej. Rezerwa na koszty restrukturyzacji została ujęta w księgach po opracowaniu przez Spółkę szczegółowego formalnego planu restrukturyzacji i ogłoszeniu tego planu wszystkim zainteresowanym stronom. Wycena rezerwy obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do sprzedaży oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu pozostałe zobowiązania finansowe (w tym kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania) wycenia się po koszcie zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności – w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
LEASING Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy Kapitałowej i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca
Strona 42 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową, tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do Skonsolidowanego Sprawozdania z Całkowitych Dochodów, chyba że można je przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy Kapitałowej dotyczącymi kosztów obsługi zadłużenia. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu z uwzględnieniem wyszacowanej wartości rezydualnej na koniec okresu umowy leasingu.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się: wartość wykonanych na rzecz jednostki świadczeń, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy wykonawca nie był zobowiązany do jej zafakturowania, wartość niewykorzystanych urlopów pracowniczych, koszty wynagrodzeń wypłaconych po zakończeniu roku, dotyczące roku poprzedniego. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych: środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł, nadwyżki zafakturowanych przychodów nad zarachowanymi. Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się: ubezpieczenia, prenumeraty, z góry zapłacone czynsze, koszty rozwojowe projektów, których realizacja jest w toku, a przyszłe korzyści ekonomiczne wysoko prawdopodobne, pozostałe koszty poniesione w okresie sprawozdawczym dotyczące przyszłych okresów,
WALUTY OBCE Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (zł) są księgowane po kursie waluty obowiązującym w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji – wystawienia faktury. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
Strona 43 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmian kursów walutowych, jednostka przewiduje możliwość wykorzystywania walutowych transakcji forward oraz opcji. Do przeliczenia sprawozdania finansowego Micra Metripond KFT, wyrażonego w węgierskich forintach (HUF) przyjęto następujące kursy HUF do przeliczenia na PLN: do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów średni kurs HUF ogłoszony przez NBP na 31.12.2013 r. – 1,3969 za 100 HUF, do przeliczenia przepływu środków pieniężnych średni kurs HUF ogłoszony przez NBP na 31.12.2013 r. - 1,3969 za 100 HUF, w tym pozycje zmiany stanu zapasów, należności, rezerw oraz zobowiązań różnicą między stanem na 31.12.2012 r. i 31.12.2013 r. przeliczone odpowiednio średnim kursem HUF ogłoszonym przez NBP na 31.12.2013 r. – 1,3969 za 100 HUF oraz na 31.12. 2012 r. – 1,3977 za 100 HUF, a pozycje wynikające z rachunku wyników: odsetki oraz inne wydatki finansowe średnim kursem ogłoszonym przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do grudnia 2013 r. – 1,4134 za 100 HUF do przeliczenia pozycji Sprawozdania z Całkowitych Dochodów za okres od 01.01.2013 - 31.12.2013 r. średnią arytmetyczną średnich kursów HUF ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do grudnia 2013 r. – 1,4134 za 100 HUF. Najwyższy kurs HUF przyjęty do obliczenia średniego kursu w okresie 01.01.2013-31.12.2013 r. wyniósł 1,4664 (28.06.2013 r.), natomiast najniższy wyniósł – 1,3726 (29.03.2013 r.).
RAPORTOWANIE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Grupa Kapitałowa Comp S.A. prezentuje segmenty działalności wg układu produktowego, co jest zgodne z regułami stosowanymi do wewnętrznego raportowania.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg stanu na dzień bilansowy. Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.
Strona 44 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Treść
Nr noty
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA A Przychody ze sprzedaży I Przychody ze sprzedaży towarów, materiałów II Przychody ze sprzedaży produktów i usług B Koszt własny sprzedaży I Koszt własny sprzedaży towarów materiałów II Koszt własny sprzedaży produktów i usług
43
44
C Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) D Pozostałe przychody operacyjne E Koszty sprzedaży i dystrybucji F Koszty ogólnego zarządu G Pozostałe koszty operacyjne
45 44 44 46
H Zysk / (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E-F-G) I Przychody finansowe J Koszty finansowe K. Udział w stratach/zyskach jednostek stowarzyszonych
47 48
L Zysk / (strata) brutto (H+I-J+K) M Podatek dochodowy I Bieżący II Odroczony N Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej (L-M)
49
523 336 185 276 338 060 361 789 149 245 212 544
390 782 137 998 252 784 270 861 109 732 161 129
161 547
119 921
10 769 49 208 66 739 6 934
10 867 44 441 68 157 17 826
49 435
364
2 153 5 058 -
1 900 7 986 179
46 530
(5 543)
8 222 10 951 (2 729)
1 361 933 428
38 308
(6 904)
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA O Zysk / (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej
(4 224)
(4 032)
P Zysk / (strata) netto (N+O)
34 084
(10 936)
2 135 31 949
827 (11 763)
31
(79)
20
27
1 52
(11) (104) (167)
34 136
(11 103)
2 135 32 001
827 (11 930)
31 949 5 149 680 6,20 5 149 680 6,20
(11 763) 5 204 064 (2,26) 5 204 064 (2,26)
z tego Przypadający/a na udziałowców niekontrolujących Przypadający/a na akcjonariuszy Spółki Comp S.A. Inne składniki całkowitego dochodu które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty Skutki aktualizacji majątku trwałego Rozwiązanie rezerwy z tytułu różnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej w wyniku wyceny środków trwałych które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Udział w innych składnikach pełnego dochodu jednostek stowarzyszonych Q Inne składniki całkowitego dochodu razem R Całkowite dochody ogółem (P+Q) z tego: Przypadający/e na udziałowców niekontrolujących Przypadający/e na akcjonariuszy Spółki Comp S.A. Zysk / (strata) netto przypadający/a na akcjonariuszy Spółki Comp S.A. Średnia ważona liczba akcji Zysk / (strata) na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniony/a zysk / (strata) na jedną akcję (w zł)
Strona 45 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej AKTYWA
Nr noty
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
Aktywa razem
639 986
607 076
A Aktywa trwałe
373 471
366 265
45 024 306 535 218 443 3 215 7 354 292 11 021 30
42 639 289 252 211 339 8 535 3 574 427 21 758 80
266 515
240 811
57 928 106 889 14 889 10 565 5 908 16 5 904 12 483 23 149 28 800
52 455 95 263 8 894 853 3 429 1 604 3 713 13 111 34 815 28 278
I Rzeczowe aktywa trwałe II Wartości niematerialne w tym: wartość firmy III Nieruchom*ości inwestycyjne IV Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wycena metodą praw własności) V Inwestycje w udziały i akcje VI Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego VII Aktywa finansowe długoterminowe VIII Należności z tytułu leasingu finansowego długoterminowe IX Pozostałe należności długoterminowe X Umowy o budowę - część długoterminowa XI Pozostałe aktywa długoterminowe
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
B Aktywa obrotowe I Zapasy II Należności handlowe III Pozostałe należności krótkoterminowe IV Należności z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe V Umowy o budowę - część krótkoterminowa VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze w tym: bieżące aktywa podatkowe VII Aktywa finansowe krótkoterminowe VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych X Aktywa przeznaczone do sprzedaży
12 13,15 14,15 16 17 18 19 20 21 22
Strona 46 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
PASYWA
Nr noty
PASYWA razem A Kapitał własny I Kapitał podstawowy II Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną III Należne wpłaty na poczet kapitału IV Akcje własne V Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny VI Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych VII Zyski zatrzymane 1 Kapitał do wykorzystania celowego 2 Kapitał do dyspozycji akcjonariuszy a) Kapitał zapasowy z zysku netto b) Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych c) Wynik finansowy roku bieżącego VIII Kapitały udziałowców niekontrolujących B Zobowiązania długoterminowe I Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki II Rezerwy długoterminowe III Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego IV Pozostałe zobowiązania długoterminowe V Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego VI Zobowiązania finansowe długoterminowe VII Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe C Zobowiązania krótkoterminowe I Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki II Rezerwy krótkoterminowe III Zobowiązania handlowe IV Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze w tym: bieżące zobowiązania podatkowe V Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego VI Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe VII Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe VIII Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
639 986
607 076
23
411 305
388 671
24
14 795 290 516 (60 702) 541 (63) 154 340 29 241 125 099 97 049 (3 899) 31 949 11 878
14 795 290 516 (53 294) 374 (64) 122 136 25 346 96 790 93 733 14 820 (11 763) 14 208
25
22 997
32 894
26 27 28 29 30 31 32
14 244 1 590 2 935 11 2 177 2 040
17 864 605 11 158 12 2 387 868
33
205 684
185 511
34 35 36
66 303 16 677 71 224
69 501 15 491 61 169
37
17 935
7 038
38 39 40
5 750 2 878 154 10 219
274 3 166 11 10 222
22a
20 294
18 913
411 305 5 918 188 69,50 5 918 188 69,50
388 671 5 918 188 65,67 5 918 188 65,67
Strona 47 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Zestawienie Zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
Stan na początek okresu (BO) - zysk/(strata) netto za rok poprzedni - pozostałe całkowite dochody za rok poprzedni Zwiększenia - nabycie akcji własnych - wynik przeszacowania majątku - lata ubiegłe - pozostałe Zwiększenia całkowitego dochodu - różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - przeszacowanie środków trwałych - rozwiązanie rezerwy z tytułu różnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej w wyniku wyceny środków trwałych - zysk netto bieżącego okresu Zmniejszenia - zbycia akcji własnych - wypłata dywidendy - pozostałe Zmniejszenia całkowitego dochodu - różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - sprzedaży i likwidacji przeszacowanych środków trwałych - aktualizacji wyceny przeszacowanych środków trwałych Stan na koniec okresu (BZ) Całkowite dochody w tym: - zysk/(strata) netto za okres bieżący - pozostałe całkowite dochody za okres bieżący
Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną
Kapitał podstawowy
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Akcje własne
Zyski zatrzymane
Kapitał udziałowców Kapitał własny niekontrolujący ogółem ch
Razem
14 795 -
290 516 -
(53 294) -
374 (79)
(64) (11)
122 136 (11 763) (77)
374 463 (11 763) (167)
14 208 827 -
388 671 (10 936) (167)
-
-
(9 983)
344
41
32 206
22 608
2 135
24 743
-
-
(9 983) -
136
-
237 -
(9 983) 237 136
-
(9 983) 237 136
-
-
-
228
41
31 969
32 218
2 135
34 353
-
-
-
-
41
-
41
-
41
-
-
-
208
-
-
208
-
208
-
-
-
-
-
20
20
-
20
-
-
(2 575)
177
40
31 949 2
31 949 (2 356)
2 135 4 465
34 084 2 109
-
-
(2 575) -
-
-
2
(2 575) 2
73 4 392
(2 575) 73 4 394
-
-
-
177
40
-
217
-
217
-
-
-
-
40
-
40
-
40
-
-
-
50
-
-
50
-
50
-
-
-
127
-
-
127
-
127
14 795
290 516
(60 702)
541
(63)
154 340
399 427
11 878
411 305
-
-
-
31 31
1 1
31 969 31 949 20
32 001 31 949 52
2 135 2 135 -
34 136 34 084 52
Strona 48 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Dane porównywalne: rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
Stan na początek okresu (BO) - zysk/(strata) netto za rok poprzedni - pozostałe całkowite dochody za rok poprzedni Zwiększenia - rozliczenie dodatkowego nabycia akcji ZUK Elzab S.A. po momencie objęcia kontroli - wynik przeszacowania majątku - lata ubiegłe - pozostałe Zwiększenia całkowitego dochodu - przeszacowanie środków trwałych - różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - zysk netto bieżącego okresu - pozostałe Zmniejszenia - dywidenda udziałowców niekontrolujących - zbycie udziałów przez udziałowców niekontrolujących (ZUK Elzab S.A.) - pozostałe Zmniejszenia całkowitego dochodu - udział w innych składnikach całkowitego dochodu jednostek stowarzyszonych - różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - sprzedaży i likwidacji przeszacowanych środków trwałych - aktualizacji wyceny przeszacowanych środków trwałych - strata netto bieżącego okresu Stan na koniec okresu (BZ) Całkowite dochody w tym: - zysk/(strata) netto za okres bieżący - pozostałe całkowite dochody za okres bieżący
Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną
Kapitał podstawowy
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Akcje własne
Zyski zatrzymane
Kapitał udziałowców Kapitał własny niekontrolujący ogółem ch
Razem
14 795
290 516
(53 294)
453
(53)
127 530
379 947
23 677
403 624
-
-
-
259
(55)
36 950 21
36 950 225
(8 178) -
28 772 225
-
-
-
192
17
6 593
6 802
839
7 614
-
-
-
-
-
6 228
6 228
-
6 228
-
-
-
192
17
338 27
338 236
12 827
338 12 1 063
-
-
-
192
-
-
192
-
192
-
-
-
-
17
-
17
-
17
-
-
-
-
-
27
27
827 -
827 27
-
-
-
271
28
11 987
12 286
10 308
22 594
-
-
-
-
-
-
-
142
142
-
-
-
-
-
-
-
10 166
10 166
-
-
-
-
-
120
120
-
120
-
-
-
271
28
11 867
12 166
-
12 166
-
-
-
-
-
104
104
-
104
-
-
-
-
28
-
28
-
28
-
-
-
211
-
-
211
-
211
-
-
-
60
-
-
60
-
-
-
-
-
-
11 763
11 763
14 795
290 516
(53 294)
374
(64)
122 136
374 463
14 208
388 671
-
-
-
(79) (79)
(11) (11)
(11 840) (11 763) (77)
(11 930) (11 763) (167)
827 827 -
(11 103) (10 936) (167)
60 11 763
Strona 49 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Treść PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej II Korekty razem
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
38 308 10 332
(6 904) 35 780
-
(179)
14 670 (30) 3 477 65 2 093 (9 450) (19 234) 14 456 (58) (2 729)
13 555 (33) 5 635 (22) 5 721 363 33 614 (7 065) (14 740) 428
10 951 (3 458) (421)
933 (2 532) 102
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
48 640
28 876
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I Wpływy 1 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 Zbycie inwestycji w nieruchom*ości oraz wartości niematerialne 3 Z aktywów finansowych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 1 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 Inwestycje w nieruchom*ości oraz wartości niematerialne 3 Na aktywa finansowe - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki
5 149 380 4 769 805 3 583 381 37 599 20 749 2 665 10 308 6 260 4 048
9 685 473 9 212 5 400 2 397 297 1 118 34 496 14 044 19 343 14 866 4 477
-
-
863
-
1 Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych oraz będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych 2 Amortyzacja 3 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 6 Zmiana stanu rezerw 7 Zmiana stanu zapasów 8 Zmiana stanu należności 9 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z za wyjątkiem pożyczek i kredytów 10 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11 Podatek odroczony 12 Podatek bieżący wykazany w Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów 13 Podatek zapłacony 14 Inne korekty z działalności operacyjnej
4 Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym 5 Zmniejszenie środków pieniężnych z tytułu wyjścia z Grupy Kapitałowej Spółki CSS Beskidy Sp. z o.o. 6 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I Wpływy 1 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe II Wydatki
3 014
1 109
(32 450)
(24 811)
29 767
60 253
-
-
29 719 48 57 623
60 141 112 75 510
Strona 50 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 3 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 9 Inne wydatki finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
12 669 72 36 325 4 601 3 932 24
144 67 488 1 861 5 920 97
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(27 856)
(15 257)
D Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII)
(11 666)
(11 192)
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
(11 666) (7)
(11 192) 5
F Środki pieniężne na początek okresu
34 815
46 007
G Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym - o ograniczonej możliwości dysponowania
23 149 -
34 815 -
Strona 51 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota nr 1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1. Środki trwałe a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) Urządzenia techniczne i maszyny d) Środki transportu e) Środki trwałe serwisowe f) Inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie
44 038 344 20 480 8 977 7 789 1 577 4 871 986
41 263 61 21 148 6 320 7 489 1 773 4 472 1 376
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
45 024
42 639
Środki trwałe w budowie to głównie rozpoczęte etapy wytworzenia form wtryskowych do drukarki fiskalnej oraz testowa linia montażowa. Nieruchom*ości w Nowym Sączu i Zabrzu są przedmiotem zabezpieczenia pod umowy kredytowe – dodatkowe informacje w znajdują się w nocie 42d. W Grupie Kapitałowej Comp S.A. nie występują umowy rodzące zobowiązania do zakupu aktywów trwałych. W 2013 r. do wartości brutto rzeczowych aktywów trwałych zaliczono 10 tys. zł kosztów zewnętrznego finansowania.
Nota nr 1a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
a) Własne b) Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
37 830 7 194
35 342 7 297
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
45 024
42 639
Strona 52 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 1b - grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
61 283 283 344
24 526 640 3 3 633 1 275 225 40 10 24 891
20 101 4 729 3 644 265 716 98 6 790 177 442 6 35 130 24 040
11 594 4 040 823 18 292 2 150 757 3 424 1 087 7 2 092 238 12 210
10 477 828 593 235 2 891 2 891 8 414
7 521 1 758 588 1 124 46 18 3 2 3 10 9 261
74 280 12 278 5 931 1 389 972 295 777 2 150 764 7 398 1 267 667 2 899 85 2 092 388 79 160
5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6 Zwiększenie a) Amortyzacja za okres (odpis bieżący) b) Inne / Przemieszczenia z innych pozycji aktywów 7 Zmniejszenie a) Sprzedaż b) Likwidacja c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów d) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia e) Rozliczenie umów leasingu f) Pozostałe 8 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
-
3 378 1 281 1 280 1 248 199 39 10 4 411
13 778 2 037 2 029 8 755 171 438 7 36 103 15 060
3 365 2 571 2 488 83 2 318 831 7 1 325 155 3 618
8 704 986 986 2 853 2 849 4 6 837
3 049 1 360 1 363 (3) 19 3 2 3 11 4 390
32 274 8 235 8 146 89 6 193 1 005 637 2 858 85 1 325 283 34 316
9 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 10 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) 11 Zmniejszenie a) Sprzedaż środka trwałego
-
-
3 -
740 108 45 27
-
-
743 108 45 27
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
1 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2 Zwiększenia a) Zakup b) Przyjęcie z inwestycji c) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów d) Aktualizacja wartości e) Modernizacja f) Przyjęte na podstawie umowy leasingu finansowego g) Pozostałe 3 Zmniejszenia a) Sprzedaż b) Likwidacja c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów d) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia e) Rozliczenie umów leasingu f) Pozostałe 4 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- środki trwałe serwisowe
- inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
Strona 53 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
b) Odwrócenie odpisów 12 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 13 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
-
-
3
18 803
-
-
18 806
344
20 480
8 977
7 789
1 577
4 871
44 038
ZMIANY WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJU)
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
- grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- środki trwałe serwisowe
- inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
1 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2 Zwiększenia a) Zakup b) Przyjęcie z inwestycji c) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów d) Aktualizacja wartości e) Modernizacja f) Przyjęte na podstawie umowy leasingu finansowego g) Pozostałe 3 Zmniejszenia a) Sprzedaż b) Likwidacja c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów d) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia e) Wniesienie aportem do działalności zaniechanej f) Rozwiązanie umów leasingowych e) Pozostałe
61 -
23 912 1 200 23 694 14 469 586 27 517 42 -
21 731 1 021 851 35 87 48 2 651 118 305 7 9 2 212 -
11 115 3 059 641 1 28 1 586 803 2 580 794 58 95 7 19 1 580 27
9 785 1 088 651 437 396 203 193
6 052 1 522 856 622 7 37 53 7 45 1 -
72 656 7 890 3 022 658 1 225 42 554 1 586 803 6 266 946 925 305 59 2 231 1 580 220
4 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
61
24 526
20 101
11 594
10 477
7 521
74 280
-
1 895 1 937 1 350 587 454 18 396 40
12 575 2 156 2 063 93 953 88 288 11 11
2 384 2 123 2 104 19 1 142 418 29 25 7
7 672 1 051 1 051 19 -
1 874 1 276 1 268 1 7 101 43 58
26 400 8 543 7 836 681 26 2 669 524 756 36 116
5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6 Zwiększenie a) Amortyzacja za okres (odpis bieżący) b) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia c) Inne / przemieszczenia z innych pozycji aktywów 7 Zmniejszenie a) Sprzedaż b) Likwidacja c) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów d) Korekta różnic kursowych z tytułu przeliczenia
Strona 54 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
e) Wniesienie aportem do działalności zaniechanej f) Rozwiązanie umów leasingowych g) Pozostałe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
-
-
555 -
(18) 681 -
19
-
537 681 19
8 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
-
3 378
13 778
3 365
8 704
3 049
32 274
9 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 10 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) 11 Zmniejszenie a) Sprzedaż środka trwałego b) Inne
-
-
1 2 -
696 58 14 14 -
193 193 193
-
890 60 207 14 193
12 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 13 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
-
-
3
740
-
-
743
61
21 148
6 320
7 489
1 773
4 472
41 263
W tabelach ruchu środków trwałych oraz wartości niematerialnych dokonano korekty uwzględniającej wszelkie zmiany w ruchach niefinansowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych związane z przemieszczaniem tego majątku i wartości niematerialnych w związku ze zmianami organizacyjnymi i właścicielskimi jednostek organizacyjnych Grupy Kapitałowej Comp S.A.
Strona 55 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Grupa jako leasingobiorca Nota nr 1c Leasing operacyjny: Leasing operacyjny dotyczy głownie wynajmu powierzchni biurowych i obejmuje okresy od 5 do 10 lat z możliwością ich przedłużenia. Część umów wynajmu powierzchni biurowych zawartych jest bezterminowo z kilkumiesięcznym okresem wypowiedzenia. Umowy leasingu operacyjnego samochodów są zawierane najczęściej na okres 3 lat z możliwością wykupu składników majątku objętych leasingiem po wygaśnięciu umowy. Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie ma możliwości zakupienia wynajmowanych powierzchni biurowych po wygaśnięciu umowy. Opłaty z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i leasingu operacyjnego samochodów ujęte jako koszty w latach 2013 i 2012 zostały zaprezentowane w tabeli poniżej.
LEASING OPERACYJNY I UMOWY O PODOBNYM CHARAKTERZE 1 Opłaty z tytułu wynajmu powierzchni biurowych 2 Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego samochodów Suma opłat WARTOŚĆ NIEODWOŁYWALNYCH OPŁAT Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO I UMÓW O PODOBNYM CHARAKTERZE a) w okresie 1 roku b) powyżej 1 roku do 3 lat c) powyżej 3 do 5 lat d) powyżej 5 lat Suma opłat
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 4 015 1 591
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 6 052 2 532
5 606
8 584
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
5 088 8 205 889 14 182
5 469 7 988 4 782 18 239
Nota nr 1d Leasing finansowy Grupa Kapitałowa Comp S.A. użytkuje samochody oraz kilka maszyn produkcyjny w ramach leasingu finansowego. Okres obowiązywania umowy leasingu wynosi od 3 do 5 lat. Zawarte umowy leasingu finansowego umożliwiają zakupu wynajmowanego sprzętu na koniec obowiązywania umowy. Zobowiązania Grupy Kapitałowej Comp S.A. wynikające z umów leasingu finansowego są zabezpieczone zazwyczaj wekslami lub/i prawami leasingodawców do składników aktywów objętych umową. Opłaty z tytułu leasingu finansowego samochodów i maszyn w latach 2013 i 2012 wynosiły odpowiednio 3.420 tys. zł i 3.240 tys. zł. WIEKOWANIE ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO - w okresie 1 roku - powyżej 1 roku do 3 lat - powyżej 3 do 5 lat - powyżej 5 lat Wartość zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
stan na 31.12.2013 2 878 2 168 9 -
stan na 31.12.2012 3 166 2 316 71 -
5 055
5 553
Nota nr 2 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 1 Koszty prac rozwojowych* a) Koszty zakończonych prac rozwojowych b) Koszty niezakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy** 3 Wartość firmy z konsolidacji 4 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:*** a) Oprogramowanie komputerowe
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
36 421 7 267 29 154 106 015 112 428 15 090 14 744
27 090 7 066 20 024 98 911 112 428 14 198 13 534
Strona 56 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
5 Znaki firmowe 6 Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem
36 237 344
36 237 388
306 535
289 252
*Pozycja „koszty prac rozwojowych” obejmuje projekty elektronicznych urządzeń kryptograficznych oraz oprogramowanie własne. Pozostały okres amortyzacji urządzeń kryptograficznych 1-9 lat. Pozostały okres amortyzacji oprogramowania - 3 lata. ** Szczegóły dotyczące wartości firmy znajdują się w nocie 2c. Wartość firmy nie podlega amortyzacji tylko corocznemu testowi na utratę wartości. ***Koncesje oraz licencje obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe, wykorzystywane w działalności jednostki oraz program zintegrowany SAP. Pozostały okres amortyzacji programu SAP - 3,5 lat, a pozostałych licencji 2-3 lata.
Wszystkie wartości niematerialne ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w istotnych zasadach polityki rachunkowości lub poddawane testom na utratę wartości. Koszty prac rozwojowych, które nie zostały zakwalifikowane do aktywów i są prezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów wynoszą 186 tys. zł. W Grupie Kapitałowej Comp S.A. nie występują umowy rodzące zobowiązania do wartości niematerialnych.
Nota nr 2a WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Własne 2 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
306 535 -
289 252 -
Wartości niematerialne razem
306 535
289 252
Strona 57 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 2b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
1 Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 2 Zwiększenia a) Zakupy b) Wytworzenie c) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów d) Pozostałe 3 Zmniejszenia a) Sprzedaż b) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów c) Całkowite umorzenie d) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia e) Pozostałe 4 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6 Zmiany umorzenia w okresie a) Odpis bieżący b) Całkowite umorzenie (likwidacja) c) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia d) Pozostałe 7 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 8 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 9 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) 10 Zmniejszenie 11 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 12 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
koszty zakończonych prac rozwojowych
c
d patenty, licencje i podobne wartości,
e
f Wartości niematerialne, razem
koszty niezakończonych prac rozwojowych
wartość firmy
wartość firmy z konsolidacji
19 655
20 024
98 911
112 428
25 949
25 044
36 237
3 261
316 465
3 829 1 427 2 402 219 219
14 043 5 047 4 995 3 897 104 4 913 1 872 3 012 29
7 104 7 104 -
-
4 069 214 3 855 85 63
4 069 214 3 855 74 63
-
64 64 68 44 -
29 109 12 429 6 422 10 154 104 5 285 1 872 3 056 311
-
-
-
-
12
1
-
-
12
-
-
-
-
10
10
-
24
34
23 265
29 154
106 015
112 428
29 933
29 039
36 237
3 257
340 289
12 589
-
-
-
11 751
11 510
-
2 873
27 213
3 409 3 530 (121)
-
-
-
3 092 2 953 (37)
2 785 2 635 (37)
-
40 41 -
6 541 6 524 (158)
-
-
-
-
(12)
(1)
-
-
(12)
- w tym: oprogramowanie znaki firmowe komputerowe
inne wartości niematerialne
-
-
-
-
188
188
-
(1)
187
15 998
-
-
-
14 843
14 295
-
2 913
33 754
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7 267
29 154
106 015
112 428
15 090
14 744
36 237
344
306 535
Strona 58 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
a rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 1 Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 2 Zwiększenia a) Zakupy b) Wytworzenie c) Przemieszczenia z innych pozycji aktywów 3 Zmniejszenia a) Sprzedaż b) Przemieszczenia do innych pozycji aktywów c) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia d) Wniesienie aportem do działalności zaniechanej e) Pozostałe 4 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - w tym korekta MSR (zmiany zasad polityki rachunkowości) 6 Zmiany umorzenia w okresie a) Odpis bieżący b) Sprzedaż c) Całkowite umorzenie (likwidacja) d) Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia 7 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 8 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 9 Zwiększenie (utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości) 10 Zmniejszenie 11 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 12 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
b
c
d
wartość firmy
wartość firmy z konsolidacji
patenty, licencje i podobne wartości,
e
f Wartości inne wartości niematerialne, razem niematerialne
koszty zakończonych prac rozwojowych
koszty niezakończonych prac rozwojowych
16 658
13 924
98 911
112 428
22 152
21 760
36 237
3 265
303 575
2 997 635 2 362 -
7 356 2 323 5 033 1 256 1 253 3
-
-
3 816 1 941 1 875 19 1 10 8 -
3 294 1 936 1 358 10 1 1 8 -
-
646 646 650 627 23
14 815 4 910 5 668 4 237 1 925 1 1 880 10 8 26
19 655
20 024
98 911
112 428
25 949
25 044
36 237
3 261
316 465
9 569
-
-
-
9 174
9 099
-
2 787
21 530
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 020 3 020 12 589
-
-
-
2 577 2 612 1 (25) (11) 11 751
2 411 2 410 1 11 510
-
86 87 (1) 2 873
5 683 5 719 1 (25) (12) 27 213
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7 066
20 024
98 911
112 428
14 198
13 534
36 237
388
289 252
- w tym: oprogramowanie komputerowe
znaki firmowe
Strona 59 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 2c WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA
WARTOŚĆ FIRMY Safe Computing Sp. z o.o
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
59 045
59 045
-
2 063
33 171
31 108
7 343
7 343
255
255
Wartość firmy z połączeń w sprawozdaniu jednostkowym Comp S.A.
98 911
98 911
SCO Retail Sp. z o.o.
12 614
12 614
7 104
-
218 443
211 339
Pacomp Sp. z o.o. Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Big Vent S.A. Meritum – Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o.
Wartość firmy na nabyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa przez Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. Razem
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa W dniu 12 kwietnia Spółka Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o nabyła od spółki Trans Tech S.A. zorganizowaną części przedsiębiorstwa. Zgodnie z zawartą umową nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa spółki (dalej także „ZCP”) Trans Tech S.A. z dnia 12 kwietnia 2013 roku cena nabycia została ustalona w kwocie 7.007 tys. zł. Zapłata została dokonana w kwietniu 2013 roku w wysokości 3.433.430 zł i w czerwcu 2013 roku w wysokości 3.573.610,50 złotych. Umowa przewiduje dopłatę warunkową, w przypadku gdy wartość przychodów ZCP w 2013 i 2014 roku będzie wyższa o 50.000 zł od ceny nabycia. Na podstawie otrzymanych informacji od Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o Zarząd Spółki Dominującej określa prawdopodobieństwo wystąpienia takiej dopłaty jako niskie. W momencie nabycia Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa powstała wartość firmy, ponieważ łączne wynagrodzenie z tytułu nabycia obejmuje korzyści między innymi z tytułu przewidywanych synergii wynikających z komplementarności oferty. Przyjęto wyliczenie wartości firmy jako różnicę między ceną nabycia udziałów Spółki (cena nabycia 7.007 tys. zł powiększona o koszty związane z zakupem ZCP w wysokości 130 tys. zł ) i wartością godziwą aktywów netto na dzień nabycia. Według obecnej wiedzy Spółki Dominującej wartość godziwa aktywów netto nie różni się istotnie od przyjętej wartości kapitałów Spółki na dzień nabycia. 33 Wartość godziwa aktywów netto na moment nabycia 7 137 Cena nabycia 7 104 Wartość firmy
Przedstawione powyżej wyliczenie wartości firmy jest rozliczeniem prowizorycznym. Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. 28 czerwca 2013 r. Spółka Pacomp Sp. z o.o. została przejęta przez Spółkę Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy Kapitałowej Comp S.A. połączenie to zostało rozliczone metodą analogiczną do metody łączenia udziałów (bez ponownej wyceny do wartości godziwej przejmowanej spółki), tym samym nie miało wpływu na Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe.
Strona 60 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W wyniku połączenia wartość firmy rozpoznana w momencie objęcia kontroli przez Grupę Kapitałową nad spółką Pacomp Sp. z o.o. została zreklasyfikowana do pozycji Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Szczegółowe rozliczenie nabycia poszczególnych spółek i wyliczenia wartości firmy znajdują się w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Rocznym Grupy Kapitałowej Comp S.A. za rok 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 oraz 2012.
stan na 31.12.2013
ZNAKI FIRMOWE
stan na 31.12.2012
Nabycie znaku Novitus S.A.
19 104
19 104
Nabycie znaku ZUK Elzab S.A.
13 358
13 358
Nabycie znaku Insoft Sp. z o.o.
3 775
3 775
36 237
36 237
Razem
Nieokreślony okres użytkowania dla znaków firmowych wynika między innymi z wieloletniej obecności na rynku, z ograniczonej konkurencji i stosunkowo wysokich barier wejścia na rynek co gwarantuje generowanie przepływów pieniężnych w długim okresie czasu. Dodatkowo intencją Zarządu Comp S.A. jest wzmacnianie marek a nie ich zaniechanie po określonym czasie zaś koszty przedłużenia rejestracji znaków są nieistotne. Testy na utratę wartości Zgodnie z polityką Grupy, Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Przeprowadzenie testu z tytułu utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodka lub grupy ośrodków , do których przypisana jest wartość firmy. Do ośrodków zaliczamy spółki: Comp S.A., Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o., Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., SCO Retail Sp. z o.o., Insoft Sp. z o.o., Big Vent S.A., Meritum - Doradztwo i szkolenia Sp. z o.o. Jako grupę ośrodków traktujemy Segment Sieci obejmujący spółkę Safe Computing Sp. z o.o. oraz wyodrębnioną w ramach spółki Comp S.A. działalność skoncentrowaną na dostarczaniu zoptymalizowanej i bezpiecznej infrastruktury sieciowej oraz ochronę danych i zapewnienie odpowiednich warunków środowiskowych. Test z tytułu utraty wartości przeprowadzony był poprzez oszacowanie wartości użytkowej ośrodka/grupy ośrodków za pomocą modelu zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli (tzw. FCFF). Przepływy finansowe dla poszczególnych ośrodków/segmentów zastosowane w modelu bazują na budżecie 2014 rok oraz na prognozach na lata 2015-2018. Wartość rezydualna w modelu została oszacowana przy założeniu braku wzrostu wypracowanej marży po okresie prognozy. Stopa dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych to szacunek średnioważonego kosztu kapitału Spółki, który wynosił 8,96%. Dodatkowo Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ zmiany: Wzrost i spadek WACC o 1 p.p. Spadek sprzedaży o 3 p.p. jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy braku zmian pozostałych czynników. Poniższa tabela prezentuje kluczowe założenia przyjęte dla każdej jednostki, w trakcie prognozy wynoszącej 5 lat. Średnia marża brutto na sprzedaży 2013 Comp S.A. Big Vent S.A. Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
2012
Średnia stopa wzrostu sprzedaży 2013
Stopa dyskontowa
2012
2013
2012
9,62%
10,32%
7,85%
9,85%
8,96%
9,67%
11,76%
11,25%
7,20%
5,99%
8,96%
9,67%
6,33%
nd
4,49%
nd
8,96%
nd
Strona 61 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
10,20%
12,03%
7,77%
8,78%
8,96%
9,67%
Insoft Sp. z o.o.
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
8,96%
9,67%
Meritum - Doradztwo i szkolenia Sp. z o.o.
8,09%
4,00%
4,00%
4,00%
8,96%
9,67%
13,22%
11,95%
11,25%
11,30%
8,96%
9,67%
Safe Computing Sp. z o.o. SCO Retail Sp. z o.o.
0,00%
6,01%
0,00%
5,00%
8,96%
9,67%
Pacomp Sp. z o.o.
nd
7,60%
nd
6,00%
nd
9,67%
Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o.
nd
1,61%
nd
1,80%
nd
9,67%
W wyniku przeprowadzonej analizy wrażliwości - wpływu zmiany przychodów ze sprzedaży (+/- 3%) oraz wskaźnika WACC (+/- 1%) na nadwyżkę wartości użytkowej nad aktywami,- nie stwierdza się utraty wartości testowanych aktywów. W przypadku spółki Big Vent S.A. przy jednoczesnym spadku przychodów ze sprzedaży o 3% i WACC o 1% wartość księgowa testowanych aktywów w nieznacznym stopniu przekracza wartość użytkową wyliczoną na podstawie metody FCFF.
Nota nr 3 NIERUChom*oŚCI INWESTYCYJNE
Pominięto - pozycja nie występuje.
Nota nr 4 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH (WYCENA METODĄ PRAW WŁASNOŚCI) Stan na początek okresu a) Zwiększenia - wpływ wyceny metodą praw własności b) Zmniejszenia - sprzedaż - włączenie do konsolidacji metodą pełną
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 -
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 4 105 75 75 4 180 4 180 -
-
-
Stan na koniec okresu
Spółka TechLab 2000 Sp. z o.o. W związku z tym, że straty podmiotów stowarzyszonych przekraczające wartość udziału Jednostki Dominującej w tych podmiotach nie są rozpoznawane (zgodnie z ostatnim otrzymanym sprawozdaniem za rok 2011), wartość udziałów w Spółce TechLab 2000 Sp. z o.o. jest pokazywana w wysokości 0 zł. Odpis aktualizacyjny wynosi 45 tys. zł.
Nota nr 5 INWESTYCJE W UDZIAŁY I AKCJE a) w pozostałych jednostkach
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012 -
-
Inwestycje w udziały i akcje, razem (netto)
-
-
g) odpisy aktualizujące wartość inwestycji
5
292
Inwestycje w udziały i akcje, razem (brutto)
5
292
Spółka Przedsiębiorstwo Informatyczne Orhmet Sp. z o.o. W danych porównywalnych prezentowana była Spółka Przedsiębiorstwo Informatyczne Orhmet Sp. z o.o. wyłączona z konsolidacji. Odpis aktualizacyjny wartości udziałów wynosi 287 tys. zł. Optimus IC Soft Sp. z o.o. Spółka wyłączona z konsolidacji, wartość bilansowa wynosi 0 zł. Odpis aktualizacyjny wartości udziałów wynosi 5 tys. zł.
Strona 62 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 5a ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH INWESTYCJIE W UDZIAŁY I AKCJE Stan na początek okresu a) Zwiększenia b) Zmniejszenia - rozwiązanie odpisu c) Różnice kursowe
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 292 287 287 -
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 292 -
5
292
Stan na koniec okresu
Nota nr 6 KOMPENSATY AKTYWÓW ZE ZOBOWIĄZANIAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Saldo aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Saldo rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na 31.12.2013 10 381 10 101 3 215 2 935
Kompensaty aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego dokonuje się w sprawozdaniach z sytuacji finansowej na poziomie sprawozdań jednostkowych spółek zależnych.
Nota nr 6a AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ 1. Stan na początek okresu: a) Odniesionych na wynik finansowy
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
8 535
6 956
8 511
6 932
b) Odniesionych na kapitał własny
-
-
c) Odniesionych na wartość firmy
24
24
13 773
9 848
2. Zwiększenia a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
13 773
8 138
- utworzenie rezerw i odpisów
8 321
6 508
- niewypłacone wynagrodzenia
2 140
523
- doszacowane koszty kontraktów długoterminowych
2 112
647
- naliczone odsetki
202
215
- inne
998
245
b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
-
1 710
c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
-
-
e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
-
-
11 927
8 269
3. Zmniejszenia a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
11 749
6 798
- rozwiązanie rezerw
8 128
4 690
- zrealizowanie zobowiązań z tytułu wynagrodzeń
1 560
1 121
2
30
1 219
528
- zrealizowanie ujemnych różnic kursowych z ubiegłych okresów - zrealizowanie doszacowanych kosztów kontraktów długoterminowych - zrealizowanie naliczonych odsetek - zrealizowanie przyspieszonej amortyzacji - inne b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
227
-
-
51
613
378
178
1 471
-
-
Strona 63 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
d) Odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
-
e) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
-
-
10 381
8 535
4. Stan na koniec okresu: a) Odniesionych na wynik finansowy
-
10 357
8 511
b) Odniesionych na kapitał własny
-
-
c) Odniesionych na wartość firmy
24
24
stan na 31.12.2013 10 177
stan na 31.12.2012 8 153
- z tytułu rezerw i odpisów
5 205
4 966
- niewypłacone wynagrodzenia
1 139
612
Nota nr 6b STAN AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
- niezrealizowane na dzień bilansowy ujemne różnice kursowe
2
1
1 549
655
- oszacowane koszty finansowe obligacji
2
8
- koszty przyspieszonej amortyzacji
4
3
481
495
1 795
1 413
180
358
180
358
-
-
- doszacowane koszty kontraktów długoterminowych
- naliczone odsetki - inne b) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową - strata podatkowa za rok c) Odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) Odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi Stan na koniec okresu:
24
24
10 381
8 535
Nota nr 7 ATYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1. Pożyczki udzielone długoterminowe a) Jednostki powiązane b) Pozostałe jednostki 2. Obligacje pożyczkowe a) Jednostki powiązane b) Pozostałe jednostki 3. Środki pieniężne niepłynne a) Depozyty zabezpieczające b) Inne środki pieniężne c) Lokaty pieniężne 4. Pozostałe inwestycje a) Akcje Hyperion S.A.* b) Akcje Regnon S.A. ** c) Inne inwestycje
456 456 2 092 2 092 1 538 1 515 23 3 268 3 052 46 170
6 6 1 980 1 980 1 428 1 392 36 160 160
Aktywa finansowe długoterminowe, razem
7 354
3 574
*Szczegółowy opis dotyczący nabycia akcji Hyperion S.A. znajduje się w nocie 64b **Akcje Regnon S.A. o wartości nominalnej 46 tys. zł stanowiące 0,004% udziału w kapitale zakładowym spółki.
Strona 64 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 7a UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Stan na początek okresu a) Zwiększenia - aktualizacja wartości - udzielenie - przemieszczenie odsetek z części krótkoterminowej b) Zmniejszenia - odpis aktualizacyjny - przemieszczenie pożyczki do części krótkoterminowej Stan na koniec okresu
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 6 997 997 547 547
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 1 243 2 045 815 1 230 3 282 204 3 078
456
6
Stopy oprocentowania pożyczek oparte są o zmienne stopy na bazie WIBOR lub są stałymi stopami oprocentowania. Wszystkie pożyczki krótkoterminowe są denominowane w PLN. W dniu 22 maja 2013 roku Spółka Comp S.A. udzieliła pożyczki w kwocie 947 tys. zł Spółce Airport Handling Systems Sp. z o.o. Okres udzielenia pożyczki wynosi 3 lata. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „nie na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową oraz ustanowienie przewłaszczenia na zabezpieczenie. Ponadto w dniu 19 czerwca 2013 roku podpisany został aneks do umowy pożyczki, na mocy którego tytułem zabezpieczenia ustanowiony został zastaw na udziałach w Spółce Airport Handling Systems Sp. z o.o oraz udzielone zostało poręczenie majątkowe. Kwota prezentowana w pozycji pożyczki długoterminowe wynosi 406 tys. zł a kwota 408 tys. zł prezentowana jest w pożyczkach krótkoterminowych w nocie nr 19.
Nota nr 7b UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) Powyżej 1 roku do 3 lat b) Powyżej 3 roku do 5 lat c) Powyżej 5 lat d) Należności przeterminowane Należności długoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek, razem (netto) e) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek długoterminowych Należności długoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek, razem (brutto)
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
456 -
6 -
456
6
-
-
456
6
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 1 428 343 343 233 220 13 -
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 1 153 385 332 53 110 38 72 -
1 538
1 428
Nota nr 7c ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NIEPŁYNNYCH Stan na początek okresu a) Zwiększenia - wpłata na depozyt, gwarancje pod kontrakt - wpłaty na rachunek inwestycyjny b) Zmniejszenia - przeniesienie na środki krótkoterminowe - zwrot depozytu, gwarancji pod kontrakt - wypłaty z rachunku inwestycyjnego c) Różnice kursowe Stan na koniec okresu
Środki pieniężne niepłynne – depozyty, to lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy stanowiące zabezpieczenie pod gwarancje kontraktowe. Zostały zakwalifikowane do aktywów trwałych w związku z ich niska płynnością. Lokat tych nie można rozwiązać do czasu zakończenia okresu gwarancji bankowych lub ubezpieczeniowych.
Strona 65 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 7d ŚRODKI PIENIĘŻNE NIEPŁYNNE (STRUKTURA WALUTOWA)
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
a) W walucie polskiej b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 538 -
1 428 -
Środki pieniężne niepłynne, razem
1 538
1 428
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
Nota nr 7e OBLIGACJE POŻYCZKOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) Powyżej 1 roku do 3 lat b) Powyżej 3 roku do 5 lat c) Powyżej 5 lat d) Należności przeterminowane Należności długoterminowe z tytułu obligacji pożyczkowych, razem (netto)
2 092 -
1 980 -
2 092
1 980
f) Odpisy aktualizujące wartość obligacji pożyczkowych Należności długoterminowe z tytułu obligacji pożyczkowych, razem (brutto)
-
-
2 092
1 980
Spółka zależna z Grupy Kapitałowej Comp S.A. posiada należność długoterminową z tytułu emisji obligacji pożyczkowych z datą wykupu do 6 listopada 2015. Obligacje oprocentowane są według stopy procentowej WIBOR 3M plus marża.
Nota nr 8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWEGO Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Pominięto – pozycja nie występuje.
Nota nr 9 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1. Kaucje a) Jednostki powiązane b) Pozostałe jednostki 2. Pozostałe należności a) Jednostki powiązane b) Pozostałe jednostki
285 285 7 7
419 419 8 8
Pozostałe należności długoterminowe, razem
292
427
Nota nr 9a POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) Powyżej 1 roku do 3 lat b) Powyżej 3 roku do 5 lat c) Powyżej 5 lat d) Należności przeterminowane Pozostałe należności długoterminowe, razem (netto) f) Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności długoterminowych Pozostałe należności długoterminowe, razem (brutto)
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
104 63 125 -
264 8 155 -
292
427
-
-
292
427
Strona 66 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 9b ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Pominięto – pozycja nie występuje.
Nota nr 9c POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
a) W walucie polskiej b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
292 -
427 -
Pozostałe należności długoterminowe, razem
292
427
Nota nr 10 UMOWY O BUDOWĘ – CZĘŚĆ DŁUGOTERMINOWA
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1. Kaucje z tytułu umów o budowę 2. Kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków 3. Kwoty sum zatrzymanych
718 10 303 -
250 21 508 -
Umowy o budowę – część długoterminowa, razem
11 021
21 758
Część krótkoterminowa Umów o budowę przedstawiona jest w nocie nr 17. W roku 2013 Grupa realizowała szereg kontraktów długoterminowych IT. Zgodnie z MSR 11 przychody z tego typu kontraktów są uznawane zgodnie ze stopniem ich zaawansowania. Zgodnie z tą metodą, przychody ustalone i odpowiadające im koszty są ujmowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów za dany okres. W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest w pozostałe zobowiązania krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów, a następnie rozliczana stosownie do ponoszonych kosztów. W odmiennej sytuacji, czyli nadwyżki przychodów ustalonych nad zafakturowanymi, różnica odnoszona jest w pozostałe aktywa krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe czynne w oczekiwaniu na przyszłe odbiory prac i fakturowanie poniesionych już kosztów. Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały). Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby: 1. według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), 2. w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów. Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją w wynikach.
Strona 67 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Poniższe zestawienie przedstawia podstawowe dane o kontraktach realizowanych w Grupie kapitałowej w 2013 roku: rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
UMOWY O BUDOWĘ Przychody z tytułu kontraktów długoterminowych rozpoznane w okresie sprawozdawczym
24 803
Dla wszystkich projektów niezakończonych na dzień bilansowy od początku ich trwania Przychody z tytułu kontraktów rozpoznane
49 580
Koszty poniesione z tytułu realizacji kontraktów
36 353
Zyski z tytułu kontraktów
13 227
Rezerwy na potencjalne straty na kontraktach
-591
Zafakturowane przychody z tytułu realizacji kontraktów
33 271
Nota nr 11 stan na 31.12.2013
POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE
stan na 31.12.2012
1 Rozliczenia międzyokresowe czynne 2 Inne aktywa długoterminowe
30 -
80 -
Pozostałe aktywa długoterminowe, razem
30
80
Nota nr 12 stan na 31.12.2013
ZAPASY
stan na 31.12.2012
1. Towary 2. Materiały 3. Produkty gotowe 4. Półprodukty i produkty w toku
18 514 26 282 8 803 4 329
19 183 18 192 11 449 3 631
Zapasy razem
57 928
52 455
Nota nr 12a stan na 31.12.2013 ZAPASY - WIEKOWANIE
do roku
okres od roku do trzech lat
powyżej trzech lat
razem
odpis aktualizujący
1. Towary 2. Materiały 3. Produkty gotowe 4. Półprodukty i produkty w toku
8 415 24 204 7 892 3 387
7 650 1 792 838 942
2 716 3 613 1 317 149
267 3 327 1 244 149
18 514 26 282 8 803 4 329
Wartość zapasów, razem
43 898
11 222
7 795
4 987
57 928
stan na 31.12.2012 ZAPASY - WIEKOWANIE
Do roku
okres od roku do trzech lat
powyżej trzech lat
razem
odpis aktualizujący
1. Towary 2. Materiały 3. Produkty gotowe 4. Półprodukty i produkty w toku
7 954 14 885 9 764 3 326
10 645 2 615 1 173 241
767 3 787 729 206
183 3 095 217 142
19 183 18 192 11 449 3 631
Wartość zapasów, razem
35 929
14 674
5 489
3 637
52 455
Strona 68 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 12b ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY Stan na początek okresu a) Zwiększenia - utworzenie odpisu - inne b) Zmniejszenia - rozwiązanie odpisu - wykorzystanie odpisu - inne c) Różnice kursowe Stan na koniec okresu
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 3 637 2 238 2 238 889 751 133 5 1
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 2 396 1 830 1 830 589 533 56 -
4 987
3 637
Nota nr 13 NALEŻNOŚCI HANDLOWE
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Należności do 12 miesięcy a) W jednostkach powiązanych b) W pozostałych jednostkach 2 Należności powyżej 12 miesięcy a) W jednostkach powiązanych b) W pozostałych jednostkach
106 760 106 760 129 129
95 057 95 057 206 206
Stan na koniec okresu
106 889
95 263
Nota nr 13a NALEŻNOŚCI HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Powyżej 1 roku f) Należności przeterminowane Należności handlowe, razem (netto) g) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych do 12 miesięcy h) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych powyżej 12 miesięcy Należności handlowe, razem (brutto)
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
51 622 24 169 10 987 1 131 523 18 457
52 552 21 914 3 009 269 206 17 313
106 889
95 263
203 1 471
585 2 191
108 563
98 039
Nota nr 13b NALEŻNOŚCI HANDLOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Powyżej 1 roku Należności handlowe przeterminowane, razem (netto) f) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych przeterminowanych do 12 miesięcy g) Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych przeterminowanych powyżej 12 miesięcy Należności handlowe przeterminowane, razem (brutto)
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
7 876 4 736 279 5 278 288
8 532 2 389 1 383 3 366 1 643
18 457
17 313
203 1 471
534 2 191
20 131
20 038
W ocenie Spółek Grupy Kapitałowej, spłata przeterminowanych należności, na które nie został utworzony odpis aktualizacyjny, po zweryfikowaniu sytuacji dłużników, nie jest zagrożona. W przypadku istotnych przeterminowanych należności zostały podpisane porozumienia.
Strona 69 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 13c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEZNOŚCI HANDLOWE Stan na początek okresu a) Zwiększenia - utworzenie odpisu - inne b) Zmniejszenia - rozwiązanie odpisu - wykorzystanie odpisu - inne c) Różnice kursowe Stan na koniec okresu
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 2 776 967 967 2 069 1 056 876 137 -
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 2 685 1 384 1 384 1 293 1 200 93 -
1 674
2 776
Nota nr 14 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 1 Należności z tytułu sprzedaży składników niefinansowego majątku trwałego a) W jednostkach powiązanych b) W pozostałych jednostkach 2 Kaucje gwarancje i wadia a) W jednostkach powiązanych b) W pozostałych jednostkach 3 Zaliczki przekazane a) W jednostkach powiązanych b) W pozostałych jednostkach 4 Pozostałe należności a) W jednostkach powiązanych - od znaczącego inwestora* - od pozostałych jednostek b) W pozostałych jednostkach 5 Dochodzone na drodze sądowej i sp*rne a) W jednostkach powiązanych b) W pozostałych jednostkach Pozostałe należności krótkoterminowe, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
40 40 1 092 1 092 5 589 5 589 8 168 6 524 6 524 1 644 -
81 81 360 360 722 722 7 715 5 273 5 270 3 2 442 16 16
14 889
8 894
* szczegółowe informacje znajdują się w nocie nr 60.
Nota nr 14a POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku f) Pozostałe należności przeterminowane Pozostałe należności, razem (netto) g) Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych Pozostałe należności, razem (brutto)
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
6 533 6 731 86 1 292 247
6 089 234 965 1 185 421
14 889
8 894
1 211
1 258
16 100
10 152
Strona 70 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 14b POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE
stan na 31.12.2013
a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Powyżej 1 roku Pozostałe należności przeterminowane, razem (netto) f) Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych przeterminowanych Pozostałe należności, przeterminowane, razem (brutto)
stan na 31.12.2012 45 52 50 45 55
89 114 69 87 62
247
421
1 211
1 258
1 458
1 679
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 1 258 206 78 128 253 90 116 47 -
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 1 822 263 263 827 129 698 -
1 211
1 258
Nota nr 14c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Stan na początek okresu a) Zwiększenia - utworzenie odpisu - inne b) Zmniejszenia - rozwiązanie odpisu - wykorzystanie odpisu - inne c) Różnice kursowe Stan na koniec okresu
Nota nr 15 NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) W walucie polskiej b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta (USD) w tys. zł. b2. jednostka/waluta (EUR) w tys. zł. b3. jednostka/waluta /GBP w tys. zł. b4. jednostka/waluta (HUF) w tys. zł. b5. pozostałe waluty w tys. zł. Należności krótkoterminowe, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
113 660 11 003 428 274 1 290 1 725 899 7 157 47 284 235 164 816 726 2 302 19
102 220 5 971 1 050 840 3 257 553 376 2 262 21 273 107 24 698 000 345 -
124 663
108 191
Nota nr 16 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO – KRÓTKOTERMINOWE
Pominięto – pozycja nie występuje.
Nota nr 17 UMOWY O BUDOWĘ - CZĘŚĆ KRÓTKOTERMINOWA
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Kaucje z tytułu umów o budowę 2 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę
10 565
821 32
Umowy o budowę - część krótkoterminowa, razem
10 565
853
Strona 71 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 18 BIEŻĄCE AKTYWA PODATKOWE I INNE AKTYWA O PODOBNYM CHARAKTERZE 1 Bieżące aktywa podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych) 2 Pozostałe bieżące aktywa o podobnym charakterze (z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń) Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012 16
1 604
5 892
1 825
5 908
3 429
Nota nr 19 AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Pożyczki krótkoterminowe a) W jednostkach powiązanych b) W pozostałych jednostkach c) Pożyczki dla pracowników 2 Weksle krótkoterminowe
4 331 1 843 2 488 1 573
3 713 3 671 42 -
Aktywa finansowe krótkoterminowe, razem
5 904
3 713
Stopy oprocentowania pożyczek oparte są o zmienne stopy na bazie WIBOR lub są stałymi stopami oprocentowania. Wszystkie pożyczki krótkoterminowe są denominowane w PLN. Pożyczki krótkoterminowe udzielone pozostałym jednostkom W pozycji pożyczki krótkoterminowe znajduje się część krótkoterminowa pożyczki udzielonej Spółce Airport Handling Systems Sp. z o.o. w wysokości 408 tys. zł oraz pożyczki udzielone osobom fizycznym przez spółkę zależną w wysokości 1.433 tys. zł. Pożyczki krótkoterminowe dla pracowników W pozycji tej znajdują się pożyczki udzielone pracownikom spółek w wysokości 20 tys. zł oraz prezesowi zarządu spółki zależnej w wysokości 2.468 tys. zł (wraz z należnymi odsetkami). Weksle krótkoterminowe Prezentowana kwota dotyczy weksla na zabezpieczenie dostaw.
Nota nr 19a POŻYCZKI Z PODZIAŁEM NA NIESPŁACONE W OKRESIE a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Pożyczki przeterminowane Pożyczki razem (netto) f) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek Pożyczki, razem (brutto)
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
34 1 498 103 2 647 49
3 692 21
4 331
3 713
1 796
1 786
6 127
5 499
Strona 72 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 19b POŻYCZKI PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA NIESPŁACONE W OKRESIE
stan na 31.12.2013
a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Powyżej 1 roku
33 16
4 3 14
49
21
1 796
1 786
1 845
1 807
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 1 786 210 210 200 200 -
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 1 779 7 7 -
1 796
1 786
Pożyczki przeterminowane, razem (netto) f) Odpisy aktualizujące wartość pożyczek przeterminowanych Pożyczki przeterminowane, razem (brutto)
stan na 31.12.2012
Nota nr 19c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POŻYCZKI Stan na początek okresu a) Zwiększenia - utworzenie odpisu b) Zmniejszenia - rozwiązanie odpisu c) Różnice kursowe Stan na koniec okresu
Nota nr 20 POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Rozliczenia międzyokresowe czynne a) Czynsze i media (najem) b) Ubezpieczenia (w tym majątkowe, OC) c) Przedpłacone prenumeraty d) Opłaty licencyjne e) Koszty dotyczące sprzedaży przyszłych okresów* f) Przedpłacone usługi serwisowe g) Inne 2 Pozostałe krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 Produkcja w toku do 6 miesięcy
10 987 126 345 34 28 6 804 2 830 820 724 772
12 804 94 413 35 14 8 157 3 234 857 198 109
Pozostałe aktywa krótkoterminowe, razem
12 483
13 111
*Koszty dotyczące sprzedaży przyszłych okresów, to koszty związane z realizacją krótkoterminowych kontraktów, które zostaną zafakturowane po dniu bilansowym.
Nota nr 21 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Środki pieniężne w banku i kasie a) Środki pieniężne w kasie b) Środki pieniężne na rachunkach 2 Lokaty krótkoterminowe (do 3 miesięcy) 3 Inne płynne aktywa pieniężne
17 719 187 17 532 5 200 230
15 995 274 15 721 18 807 13
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, razem
23 149
34 815
Strona 73 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 21a ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) a) W walucie polskiej b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta (USD) w tys. zł. b2. jednostka/waluta (EUR) w tys. zł. b3. jednostka/waluta (GBP) w tys. zł. b4. jednostka/waluta (HUF) w tys. zł. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
14 113 9 036 681 332 2 052 170 183 705 60 202 300 428 025 230 5 979
31 290 3 525 399 742 1 239 434 688 1 775 46 405 233 19 897 262 278
23 149
34 815
Nota nr 22 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Rzeczowe aktywa trwałe Suchy Las a) Grunty b) Budynki i budowle 2 Aktywa związane z PayTel S.A.
3 149 443 2 706 25 651
3 149 443 2 706 25 129
Aktywa przeznaczone do sprzedaży, razem
28 800
28 278
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE SUCHY LAS W nieruchom*ości w Suchym Lesie zlokalizowany jest Oddział ZUK Elzab S.A. Mimo upływu rocznego okresu od momentu zakwalifikowania nieruchom*ości, jako aktywa przeznaczonego do sprzedaży, nie nastąpiła jego sprzedaż, m.in. z braku oferty na nabycie po oczekiwanej przez spółkę cenie. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ZUK Elzab S.A. w dniu 26 czerwca 2011 r. dokonało zmiany postanowień Uchwały Nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 7 stycznia 2008 r. wyrażającej zgodę na sprzedaż nieruchom*ości, zmieniając graniczną cenę sprzedaży z kwoty 5.756 tys. zł do kwoty 3.135 tys. zł. Nieruchom*ość jest dostępna do natychmiastowej sprzedaży. Nieruchom*ość w Suchym Lesie jest przedmiotem zabezpieczenia pod umowę kredytową – dodatkowe informacje w znajdują się w nocie 42d. AKTYWA PAYTEL S.A. W dniu 27 stycznia 2012 roku Comp S.A. nabyła od Telekomunikacji Polskiej S.A. 100% akcji spółki PayTel S.A. z zamiarem dalszej odsprzedaży. Wartość firmy oraz aktywa i zobowiązania Spółki PayTel S.A. sklasyfikowane zostały jako przeznaczone do sprzedaży. Od 2012 roku prowadzone są działania mające na celu dokonanie zbycia spółki bądź zorganizowanej części spółki strategicznemu inwestorowi. Sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, a cena aktywów i wartości księgowe nie przekraczają ceny możliwej do uzyskania. Czynnikami determinującymi potencjalną sprzedaż są: uzyskanie statusu instytucji płatniczej i uzyskanie pozytywnego wyniku EBITDA. Po dniu bilansowym, 29 stycznia 2014 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia PayTel S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 2.000.301,00 zł poprzez emisję 3.694 akcji o wartości nominalnej 541,50 zł każda. Całą emisję objął Comp S.A.
Strona 74 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Po dniu bilansowym, 14 marca 2014 roku spółka zależna PayTel S.A. wyemitowała 2.683 sztuki akcji o wartości nominalnej 541,50 zł każda i łącznej wartości 1.452.844,50 zł. Jednostka Dominująca objęła całą emisję w drodze kompensaty należnej kwoty za akcje ze zobowiązaniami PayTel S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Comp S.A. AKTYWA PAYTEL S.A.
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
Aktywa razem
24 085
23 648
A Aktywa trwałe
10 475
10 581
5 994 1 965 2 516
5 674 2 596 2 311
13 610
13 067
2 040 8 672 773 786 194 1 145
821 10 319 236 490 286 915
I Rzeczowe aktywa trwałe II Wartości niematerialne III Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego B Aktywa obrotowe I Zapasy II Należności handlowe III Pozostałe należności krótkoterminowe IV Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze w tym: - bieżące aktywa podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych) V Pozostałe aktywa krótkoterminowe VI Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych PASYWA PAYTEL S.A. Pasywa razem
stan na 31.12.2013 20 576
20 033
462
234
9 368 85
234 -
20 114
19 799
5 590 167 13 857 118 48 334
2 119 1 095 16 216 154 15 200
A Zobowiązania długoterminowe I Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych II Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego III Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego B Zobowiązania krótkoterminowe I Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki II Rezerwy krótkoterminowe III Zobowiązania handlowe IV Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze w tym: -bieżące zobowiązania podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych CIT) V Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego VI Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe VII Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
stan na 31.12.2012
Nota nr 22a ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 Kredyty i pożyczki 3 Pozostałe – Zobowiązania PayTel S.A. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
20 294 20 294
18 913 18 913
Nota nr 23 KAPITAŁ WŁASNY 1 Kapitał podstawowy - akcyjny 2 Kapitał z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną - agio 3 Należne wpłaty na poczet kapitału 4 Akcje własne 5 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny a) Kapitał z aktualizacji wyceny b) Odroczony podatek dochodowy od kapitału z aktualizacji 6 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 7 Zyski zatrzymane
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
14 795 290 516 (60 702) 541 617 (76) (63) 154 340
14 795 290 516 (53 294) 374 446 (72) (64) 122 136
Strona 75 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
a) Kapitał do wykorzystania celowego - kapitał zapasowy tworzony ustawowo - kapitał rezerwowy b) Kapitał do dyspozycji akcjonariuszy - kapitał zapasowy z zysku netto - niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych - wynik finansowy roku bieżącego 8 Kapitały udziałowców niekontrolujących
29 241 4 970 24 271 125 099 97 049 (3 899) 31 949 11 878
25 346 7 075 18 271 96 790 93 733 14 820 (11 763) 14 208
Kapitał własny, razem
411 305
388 671
Nota nr 23a KAPITAŁ ZAPASOWY WG KSH
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Kapitał z nadwyżki wart. emisyjnej ponad wartość nominalną - agio 2 Kapitał zapasowy tworzony ustawowo * 3 Utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 4 Z dopłat wspólników 5 Pozostały
290 516 4 970 80 644 16 405
290 516 7 075 76 439 17 294
Kapitał zapasowy wg Ksh, razem
392 535
391 324
* część kapitału zapasowego tworzonego zgodnie z zapisami art. 396§ 1 Ksh.
W powyższej nocie zaprezentowano kapitał zapasowy według podziału przyjętego w Kodeksie Spółek Handlowych.
Nota nr 24 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Akcje zwykłe Akcje własne Spółki Comp S.A.* Kapitał zakładowy razem (w PLN) Wartość nominalna 1 akcji
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
5 918 188 828 639 14 795 470 2,5
5 918 188 714 124 14 795 470 2,5
*Akcje w posiadaniu Spółki Comp S.A. oraz Spółki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. - podmiotu zależnego od Comp S.A. bez możliwości wykonywania praw zgodnie z zapisami art. 362 par. 4 i art. 364 par 2 Ksh.
Szczegółowe informacje dotyczące struktury kapitału zakładowego podano w Wprowadzeniu do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w punkcie Kapitał Zakładowy Jednostki Dominującej.
Nota nr 25 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 2 Rezerwy długoterminowe 3 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 6 Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
14 244 1 590 2 935 11 2 177 2 040
17 864 605 11 158 12 2 387 868
Zobowiązania długoterminowe, razem
22 997
32 894
Strona 76 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 25a stan na 31.12.2013
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) W walucie polskiej b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta (EUR) w tys. zł. b2. jednostka/waluta (HUF) w tys. zł. Zobowiązania długoterminowe, razem
stan na 31.12.2012
22 816 181 12 965 000 181
32 785 109 6 858 28 5 801 624 81
22 997
32 894
Nota nr 26 stan na 31.12.2013
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
stan na 31.12.2012
1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów 2 Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek a) Od jednostek powiązanych b) Od pozostałych jednostek
14 244 -
17 857 7 7
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem
14 244
17 864
W nocie 26 wykazano wartości zaciągniętych kredytów długoterminowych, których spłata nie przypada na najbliższy okres sprawozdawczy. Część przypadającą do spłaty w kolejnym okresie sprawozdawczym wykazano w zobowiązaniach krótkoterminowych.
Nota nr 26a ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK Rodzaj kredytu / pożyczki Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym Kredyt na działalność bieżącą Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym
Nazwa banku / podmiotu
Waluta
Oprocento wanie
Raiffeisen Bank Polska S.A.
Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2013
Termin spłaty
Zabezpieczenia
PLN
WIBOR TN + marża
30.11.2014
Pełnomocnictwo do rachunków prowadzonych w Raiffeisen Bank Polska S.A., cesja wierzytelności
20 000
15 192
Raiffeisen Bank Polska S.A.
PLN
WIBOR 1M + marża
04.04.2014
Gwarancja korporacyjna Comp S.A.
2 000
1 874
Millenium Bank S.A.
PLN
WIBOR 1M + marża
24.06.2014 Hipoteka na nieruchom*ości, 26.07.2014 poręczenie Comp S.A.,
5 000
976
mBank S.A
PLN
WIBOR + marża
29.06.2014
Weksel
1 000
mBank S.A
PLN
WIBOR + marża
30.06.2014 28.11.2014
Weksel, poręczenie Comp S.A., cesja
5 500
5 307
Raiffeisen Bank
HUF
BUBOR 1M + 20.01.2014 marża
412 (30 000 HUF*)
8
ING Bank Śląski S.A.
PLN
WIBOR 1M + marża
07.05.2014
Hipoteka na nieruchom*ości, zastaw rejestrowy na zapasach
6 000
2 625
mBank S.A
PLN
WIBOR ON + 29.06.2014 marża
Weksel własny z deklaracją wekslową, poddanie się egzekucji
25 000
13 732
Zabezpieczenie przez ubezpieczyciela Hitelgarancia Zrt
Kwota wg umowy
Strona 77 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym
PKO BP S.A.
Razem kredyty wielozadaniowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
PLN
WIBOR 1M + marża
15.06.2014
Weksel własny z deklaracją wekslową, poddanie się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków w PKO BP S.A.
15 000
12 040
79 912
51 754**
* kwoty w HUF podane w tys. Jednostek ** dodatkowo w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Zobowiązania Krótkoterminowe – Kredyty Bankowe i Pożyczki prezentowana jest suma odsetek od spłaconych pożyczek oraz zobowiązania z tytułu kart kredytowych.
W dniu 11 stycznia 2013 r. wygasła umowa o kredyt na finansowanie należności Spółki ZUK Elzab S.A. w PEKAO S.A. W dniu 23 kwietnia 2013 r. Spółka ZUK Elzab S.A. podpisała umowę o kredyt inwestycyjny w ING Bank Śląski S.A. z przeznaczeniem na zakup maszyny. W dniu 1 czerwca 2013 r. wygasła umowa o kredyt w rachunku bieżącym Spółki Comp S.A. z Millennium Bank S.A. W dniu 18 czerwca 2013 r. wygasła umowa o linię na gwarancje bankowe Spółki Comp S.A. w Millennium Bank S.A. W dniu 24 czerwca 2013 r. Spółka Comp S.A. podpisała umowę o kredyt inwestycyjny w mBank S.A (dawniej BRE Bank S.A.) z przeznaczeniem na zakup akcji własnych. W dniu 9 lipca 2013 r. Spółka Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. spłaciła kredyt wielocelowy w Banku Zachodnim WBK S.A. z tym dniem umowa kredytowa została rozwiązana. W dniu 3 października 2013 r. Spółka Comp S.A. podpisała umowę o linię na gwarancje bankowe z Millennium Bank S.A. W dniu 29 listopada 2013 r. wygasła umowa o kredyt rewolwingowy Spółki Comp S.A. z Raiffeisen Bank Polska S.A. Po dacie bilansowej, w dniu 20 stycznia 2014 r. wygasła umowa o kredyt na bieżącą działalność Spółki Micra Metripond KFT w Raiffeisen Bank Polska S.A. Po dacie bilansowej, w dniu 31 stycznia 2014 r. Spółka ZUK Elzab S.A. spłaciła kredyt inwestycyjny na zakup nieruchom*ości w mBank S.A. (dawniej BRE Bank S.A.) z tym dniem kredyt wygasł. Po dacie bilansowej, w dniu 4 kwietnia 2014 r. Spółka Safe Computing Sp. z o.o. spłaciła kredyt w rachunku bieżącym w Raiffeisen Bank Polska S.A. z tym dniem kredyt wygasł. Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności. Jednocześnie Spółka jak i Grupa Kapitałowa ma możliwość pozyskania dodatkowego finansowania zewnętrznego (w tym nowych linii kredytowych lub emisję obligacji). Dodatkowy opis o płynności finansowej znajduje się w Notach Objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w nocie 64. Na dzień 31 grudnia 2013 wobec wszystkich banków finansujących obowiązują następujące kowenanty: zachowanie zasady pari-passu; realizacja ustalonych obrotów średniomiesięcznych na rachunkach; okresowe monitorowanie wybranych wskaźników ekonomiczno-finansowych (dług/EBITDA, EQ ratio i wskaźnik płynności); przekazywanie istotnych informacji o sytuacji spółki; dostarczanie ewentualnych informacji dodatkowych - na życzenie banku. Kowenanty w 2013 roku zostały spełnione (dług do EBITDA).
Strona 78 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Rodzaj kredytu / pożyczki
Nazwa banku / podmiotu
Waluta
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Oprocentowa nie
Termin spłaty
Inwestycyjny – zakup akcji własnych
Raiffeisen Bank Polska S.A.
PLN
WIBOR TN + marża
30.06.2015
Inwestycyjny na zakup akcji ZUK Elzab S.A.
mBank S.A
PLN
WIBOR 1M + marża
30.11.2015
Inwestycyjny – zakup akcji własnych
mBank S.A
PLN
WIBOR 3M + marża
30.06.2017
Inwestycyjny na zakup maszyny
ING Bank Śląski S.A.
PLN
WIBOR 1M + marża
30.04.2018
Inwestycyjny na zakup nieruchom*ości
mBank S.A
PLN
WIBOR 1M + marża
31.01.2014
Zabezpieczenia Pełnomocnictwo do rachunków prowadzonych w Raiffeisen Bank Polska S.A., hipoteka na nieruchom*ości w Nowym Sączu, cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchom*ości Weksel własny z deklaracją wekslową, zastaw finansowy na akcjach ZUK Elzab S.A., blokada rachunku inwestycyjnego Weksel własny z deklaracją wekslową, zastaw finansowy na akcjach własnych, blokada rachunku inwestycyjnego
Kwota wg umowy
Zobowiązanie na dzień 31 grudnia 2013
13 959
6 232
28 337
14 443
7 500
6 565
Zastaw rejestrowy na maszynie
1 320
1 144
Hipoteka na nieruchom*ości, weksel
2 000
83
53 116
28 467
Razem kredyty inwestycyjne
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU LIMITÓW ZABEZPIECZEŃ POD GWARANCJE BANKOWE Rodzaj kredytu
Nazwa banku
Termin spłaty
Waluta Oprocentowanie
Linia gwarancyjna
Raiffeisen Bank Polska S.A.
PLN
marża
27.12.2014
Limit gwarancyjny
mBank S.A
PLN
marża
27.06.2014
Gwarancja należytego wykonania
mBank S.A
PLN
marża
31.10.2014
Linia gwarancyjna
Millenium Bank S.A.
PLN
marża
03.10.2014
Linia gwarancyjna
PKO BP S.A.
PLN
marża
15.06.2014
Linia gwarancyjna
mBank S.A
PLN
marża
15.05.2015
Zabezpieczenia Pełnomocnictwo do rachunków prowadzonych w Raiffeisen Bank Polska S.A., cesja wierzytelności, częściowe depozyty, kaucja 20% dla gwarancji powyżej 36 miesięcy Weksel in blanco plus deklaracja wekslowa, kaucja do 50 % dla gwarancji powyżej 18 miesięcy Weksel, cesja należności z kontraktu Cesja wierzytelności z ewentualnych kontraktów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Weksel własny z deklaracją wekslową, poddanie się egzekucji, klauzula potrącania z rachunku prowadzonego w PKO BP S.A. Weksel, częściowe depozyty
Wykorzystane na 31 grudnia 2013
Kwota wg umowy
15 000
6 719
15 000
6 263 oraz 37 USD* (113)
9 028
9 028
2 000
-
15 000**
-
3 000
1 738
* kwoty w USD podane w tys. jednostek ** linia gwarancyjna 15 mln zamiennie z kredytem w PKO BP S.A.
Strona 79 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 26b ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) Powyżej 1 roku do 3 lat b) Powyżej 3 do 5 lat c) Powyżej 5 lat d) Zobowiązania przeterminowane Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
13 321 923 -
17 864 -
14 244
17 864
Nota nr 27 REZERWY DŁUGOTERMINOWE 1 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych - Świadczenia emerytalne* 2 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 3 Pozostałe rezerwy długoterminowe Rezerwy długoterminowe, razem
stan na 31.12.2012
stan na 31.12.2011
619 619 150 821
577 577 28
1 590
605
*Świadczenia emerytalne zostały zaprezentowane zgodnie z wyceną aktuarialną.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych – świadczenie emerytalne Obecna wartość zobowiązań Grupy Kapitałowej Comp S.A. wynikających z wypłat odpraw emerytalnych została obliczona jako suma zdyskontowanych wartości wypłat w kolejnych latach. Podstawą do wyznaczenia kwoty zobowiązań były informacje otrzymane z spółek Grupy Kapitałowej Comp S.A. oraz założenia dotyczące: liczby pracowników odchodzących z firmy w ciągu roku 2011, 2012 i 2013, liczby zgonów, wieku pracowników, stażu pracy, czynnika dyskontującego. Gdy staż ogółem był większy niż wiek pomniejszony o 18 lat to został on ustalony na tym właśnie poziomie. Współczynniki zgonów przyjęte zostały na podstawie Tablic Trwania Życia za rok 2012 (oddzielnie dla kobiet i dla mężczyzn) publikowanych przez Główny Urząd Statystyczny. Do obliczeń przyjęto aktualne zasady przechodzenia na emeryturę, przy czym maksymalny wiek emerytalny wynosi 67 lat. Za wartość jednomiesięcznego wynagrodzenia, jako przyszłej odprawy emerytalnej (w rozumieniu przepisu art. 92.1. par.1 Kodeksu Pracy) przyjęto wynagrodzenie z grudnia 2013 roku. Stopa przyjęta do obliczenia zdyskontowanej wartości przyszłych wypłat należnych z tytułu odpraw emerytalnych ustalona została na poziomie 2,4%, jako wypadkowa zwrotu z długoletnich obligacji skarbowych o rentowności 4,35% rocznie i przewidywanej rocznej inflacji wynagrodzeń w wysokości 1,9%. Pozostałe rezerwy długoterminowe – Rezerwa restrukturyzacyjna Opis dotyczący rezerwy restrukturyzacyjnej znajduje się w nocie nr 35.
Strona 80 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 27a ZMIANA STANU REZERW DŁUGOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) Zwiększenia - naliczenie rezerwy na świadczenia emerytalne - inne zwiększenia b) Zmniejszenia - wykorzystanie rezerwy na nagrody i premie - inne zmniejszenia* Stan na koniec okresu
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 605 1 048 77 971 63 63
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 3 619 91 54 37 3 105 68 3 037
1 590
605
*W pozycji inne zmniejszenia w danych za rok 2012 zostało zaprezentowane głównie zmniejszenie z tytułu rozwiązania rezerwy na nagrody jubileuszowe w związku z wypowiedzeniem układu zbiorowego pracy w ZUK Elzab S.A.
Nota nr 28 ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ 1. Stan na początek okresu: a) Odniesionej na wynik finansowy
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
11 158
9 239
8 689
6 687
b) Odniesionej na kapitał własny
109
142
c) Odniesionej na wartość firmy
2 360
2 410
4 211
6 319
4 000
6 234
2. Zwiększenia a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych - amortyzacji majątku trwałego - doszacowane przychody kontraktów długoterminowych - niezrealizowane na dzień bilansowy dodatnie różnice kursowe - inne b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - aktualizacja majątku trwałego c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 3. Zmniejszenia a) Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie - realizacji rezerw na amortyzacje majątku trwałego - realizacja doszacowanych w ubiegłych okresach przychodów, z kontraktów długoterminowych - zrealizowanie dodatnich różnic kursowych powstałych w ubiegłych okresach - inne b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - różnica pomiędzy wartością bilansowa i podatkową aktywów trwałych wycenianych przy przejściu na MSSF - aktualizacja wartości aktywów c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - korekta wyceny niefinansowych aktywów trwałych Stan na koniec okresu: a) Odniesionej na wynik finansowy
383
683
3 076
3 986
3
6
538
1 559
23
52
188
33
5 268
4 400
5 036
4 232
71
122
551
391
3 320
3 143
1
12
1 093
564
60
85
21
26
39
59
172
83
10 101
11 158
7 653
8 689
b) Odniesionej na kapitał własny
72
109
c) Odniesionej na wartość firmy
2 376
2 360
Strona 81 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 28a STAN REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO PRZED KOMPENSATĄ a) Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
stan na 31.12.2013 7 653
stan na 31.12.2012 8 689
- amortyzacji majątku trwałego
2 503
2 756
- doszacowane przychody kontraktów długoterminowych
3 406
3 650
- niezrealizowane na dzień bilansowy dodatnie różnice kursowe
1
-
- skonsumowana część ulgi inwestycyjnej za lata poprzednie
276
288
- rozliczenie RMC w koszty księgowo uznanych wcześniej jako KUP
241
229
1 226
1 766
b) Odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
- inne
72
109
- aktualizacja wartości aktywów - różnica pomiędzy wartością bilansowa i podatkową aktywów trwałych wycenianych przy przejściu na MSSF c) Odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
19
57
53
52
2 376
1 642
- przeszacowania aktywów przyłączonej spółki do wartości godziwej Stan na koniec okresu:
2 376
1 642
10 101
11 158
Nota nr 29 POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
a) Powyżej 1 roku do 3 lat b) Powyżej 3 do 5 lat c) Powyżej 5 lat d) Zobowiązania przeterminowane
11 -
8 4 -
Zobowiązania długoterminowe, razem
11
12
Nota nr 30 ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) Powyżej 1 roku do 3 lat b) Powyżej 3 do 5 lat c) Powyżej 5 lat d) Zobowiązania przeterminowane Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
2 168 9 -
2 209 178 -
2 177
2 387
Nota nr 31 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE
Pominięto – pozycja nie występuje.
Nota nr 32 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE DŁUGOTERMINOWE
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów a) Rezerwy koszty kontraktów 2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów a) Przychody przyszłych okresów*
2 040 2 040
113 113 755 755
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe, razem
2 040
868
*Pozycja dotyczy zafakturowanych z góry usług serwisowych i wsparcia technicznego
Strona 82 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 33 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 2 Rezerwy krótkoterminowe 3 Zobowiązania handlowe 4 Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze 5 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 6 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 7 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 8 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
66 303 16 677 71 224 17 935 2 878 154 10 219 20 294
69 501 15 491 61 169 7 038 3 166 11 10 222 18 913
205 684
185 511
Nota nr 33a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) W walucie polskiej b) W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta (USD) w tys. zł. b2. jednostka/waluta (EUR) w tys. zł. b3. jednostka/waluta (GBP) w tys. zł. b4. jednostka/waluta (HUF) w tys. zł. b5. pozostałe waluty w tys. zł. Zobowiązania krótkoterminowe, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
188 182 17 502 1 619 347 4 877 1 005 899 4 172 125 711 627 560 216 959 7 826 -
174 902 10 609 1 855 106 5 750 882 517 3 608 156 807 786 32 875 789 460 5
205 684
185 511
Nota nr 34 KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów 2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek a) Wobec jednostek powiązanych b) Wobec pozostałych jednostek
66 050 253 253
69 159 342 342
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem
66 303
69 501
Szczegóły dotyczące kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Spółki z Grupy Kapitałowej znajdują się w nocie 26a.
Nota nr 34a ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Zobowiązania przeterminowane Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
530 3 261 33 876 28 383 253
10 536 3 064 48 517 7 131 253
66 303
69 501
Strona 83 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 34b ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE PRZETERMINOWANEZ TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA NIEZAPŁACONE W OKRESIE: a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Powyżej 1 roku Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek przeterminowane, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
253
253
253
253
Nota nr 35 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 1 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych a) Świadczenia emerytalne b) Urlopy c) Nagrody jubileuszowe d) Nagrody i premie 2 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe* Rezerwy krótkoterminowe, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
8 921 3 3 389 5 529 3 886 3 870
5 370 37 3 179 2 154 1 720 8 401
16 677
15 491
* Pozostałe rezerwy krótkoterminowe w roku 2013 zawierają część krótkoterminową rezerwy restrukturyzacyjnej (956 tys. zł), rezerwę na działania marketingowe (1.202 tys. zł) oraz rezerwę na koszty odszkodowania(450 tys. zł) i odprawy (908 tys. z.).
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych - urlopy Wycena szacunkowa rezerw na koszty urlopów dokonywana jest wg przeliczenia ilości dni przewidzianych do wykorzystania w roku następnym zaległych urlopów, przemnożonych przez średnią kwotę wynagrodzenia za dzień pracy powiększona o należne składki ZUS. Rezerwy na naprawy gwarancyjne Okres gwarancji udzielanej przez Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie przekracza 12 miesięcy, co powoduje, że zmiana wartości pieniądza w czasie nie ma istotnego wpływu na szacunek rezerw. Wartość rezerwy oszacowana jest w kwocie wynikającej z różnicy pomiędzy kwotą opłaty za serwis gwarancyjny od wszystkich sprzedanych w 2012 r. urządzeń objętych serwisem i obciążeń dotyczących urządzeń sprzedanych w 2013 r. i zainstalowanych u klienta końcowego. W 2013 r. wyksięgowano rezerwy utworzone w 2012 r. w wysokości nierozliczonego serwisu gwarancyjnego. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe - rezerwa restrukturyzacyjna Do końca pierwszego półrocza 2013 r. zakończono większość działań restrukturyzacyjnych Grupy Comp S.A. Pozostała kwota rezerwy w wysokości 1.777 tys. zł (w tym 821 tys. zł rezerwy długoterminowej i 956 tys. zł rezerwy krótkoterminowej) przeznaczona jest na dalsze działania. Rezerwa jest przeznaczona na pokrycie kosztów modernizacji systemu informatycznego w oddziale samobilansującym oraz redukcji etatów, a także na pokrycie różnicy między przychodami i kosztami z najmu nieruchom*ości. Nota nr 35a ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) Zwiększenia - utworzenie rezerwy na świadczenia emerytalne - utworzenie rezerwy na nagrody i premie - utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne - utworzenie rezerwy restrukturyzacyjnej - inne zwiększenia
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 15 491 40 867 908 13 642 21 129 5 188
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 9 883 25 468 21 3 353 10 298 8 177 3 619
Strona 84 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
b) Zmniejszenia - wykorzystanie rezerwy na nagrody i premie - rozwiązanie rezerwy na nagrody i premie - wykorzystanie rezerwy na naprawy gwarancyjne - rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne - wykorzystanie rezerwy restrukturyzacyjnej - rozwiązanie rezerwy restrukturyzacyjnej - inne zmniejszenia
39 681 10 175 117 18 601 1 052 1 687 3 434 4 615
19 860 3 330 1 082 8 985 1 391 1 279 3 793
Stan na koniec okresu
16 677
15 491
Nota nr 36 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty do 12 miesięcy a) Wobec jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek b) Wobec pozostałych jednostek 2 Zaliczki otrzymane na dostawy w okresie spłaty do 12 miesięcy a) Wobec jednostek powiązanych b) Wobec pozostałych jednostek 3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty powyżej 12 miesięcy a) Wobec jednostek powiązanych b) Wobec pozostałych jednostek 4 Zaliczki otrzymane na dostawy w okresie spłaty powyżej 12 miesięcy
67 021 12 12 67 009 4 179 4 179 24 24 -
60 219 12 12 60 207 950 950 -
Zobowiązania handlowe, razem
71 224
61 169
Nota nr 36a ZOBOWIAZANIA HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Powyżej 1 roku f) Zobowiązania przeterminowane Zobowiązania handlowe, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
49 976 16 761 123 350 5 4 009
42 479 11 143 427 12 7 108
71 224
61 169
Nota nr 36b ZOBOWIAZANIA HANDLOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA NIEZAPŁACONE W OKRESIE: a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Powyżej 1 roku Zobowiązania handlowe, przeterminowane razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
2 178 1 463 (5) 229 144
5 371 1 033 554 1 149
4 009
7 108
Nota nr 37 BIEŻĄCE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA O PODOBNYM CHARAKTERZE
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
1 Bieżące zobowiązania podatkowe (z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych CIT) 2 Pozostałe zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze: a) z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych PIT b) z tytułu podatku VAT c) zobowiązania do ZUS d) pozostałe zobowiązania publiczno-prawne
5 750 12 185 882 8 916 2 310 77
274 6 764 859 3 657 2 210 38
Bieżące zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania o podobnym charakterze, razem
17 935
7 038
Strona 85 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 37a BIEŻĄCE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA O PODOBNYM CHARAKTERZE - TERMINY PŁATNOŚCI 1 Podatek od towarów i usług7 2 Podatek dochodowy CIT 3 Podatek dochodowy PIT 4 ZUS 5 PFRON 6 Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne
stan na 31.12.2013
Termin płatności
8 916 5 750 882 2 310 51 26
25.01.2014 31.03.2014 20.01.2014 15.01.2014 20.01.2014 -
Nota nr 38 ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Zobowiązania przeterminowane Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
379 711 734 1 054 -
345 542 858 1 421 -
2 878
3 166
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
Nota nr 39 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE 1 Inne zobowiązania finansowe a) Wobec jednostek powiązanych b) Wobec pozostałych jednostek 2 Fundusze wydzielone a) ZFŚS
121 121 33 33
11 11 -
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem
154
11
Nota nr 40 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe a) Wobec jednostek powiązanych b) Wobec pozostałych jednostek 3 Rozliczenia międzyokresowe kosztów a) Rezerwy na koszty kontraktów b) Rezerwa na badanie bilansu c) Rezerwa na pozostałe koszty 4 Rozliczenia międzyokresowe przychodów a) Przychody przyszłych okresów* b) Otrzymane zaliczki c) Inne Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
78 565 1 564 7 610 6 180 281 1 149 1 966 1 569 58 339
49 2 471 1 2 470 5 170 3 900 284 986 2 532 2 173 14 345
10 219
10 222
*Pozycja „Przychody przyszłych okresów” dotyczy zafakturowanych z góry usług serwisowych i wsparcia technicznego w części, która zostanie zrealizowana w okresie 12 miesięcy
Rezerwy na koszty kontraktów Ujęcie szacunku kosztów kontraktów, które w rozliczeniu kontraktu na dzień bilansowy dotyczą danego okresu, a nie były ujęte na podstawie dokumentów źródłowych. Szacunek wynika z budżetów kontraktów i zleceń i w przypadku kontraktów długoterminowych - obmiaru stopnia zaawansowania prac (szersze objaśnienia znajdują się w nocie nr 10).
Strona 86 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Rezerwa na badanie bilansu Rezerwa na badanie bilansu prezentowana jest według wartości zobowiązania wynikającego z umowy. Rezerwa na pozostałe koszty Rezerwa na pozostałe koszty prezentowane są według szacunków opartych o: otrzymane po dniu bilansowym faktury dotyczące okresu obrachunkowego, inne niezafakturowane na dzień bilansowy koszty, których oszacowanie jest możliwe na podstawie umów lub szacunek oparty jest o comiesięczne rozliczenia. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów w części dotyczącej realizowanej sprzedaży w każdym przypadku dotyczy zafakturowanych i zapłaconych z góry usług serwisowych (serwisów gwarancyjnych i pogwarancyjnych), dostarczanych licencji i usług wsparcia technicznego. Wycena opiera się na wartościach wynikających z dokumentów sprzedaży (faktur).
Nota nr 40a POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Zobowiązania przeterminowane Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe, razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
7 313 313 820 1 749 24
4 388 438 422 960 4 014
10 219
10 222
Nota nr 40b POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE PRZETERMINOWANE Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA NIEZAPŁACONE W OKRESIE: a) Do 1 miesiąca b) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) Powyżej 1 roku Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe, przeterminowane razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012 5 19
95 1 173 546 2 089 111
24
4 014
Nota nr 41 ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnoszą się odpisy lub ich odwrócenie:
Nota nr 41a DOKONANE ODPISY AKTUALIZACJI WARTOŚCI SKŁADNIKÓW MAJĄTKU - należności handlowych - zapasów - należności z tytułu udzielonych pożyczek - pozostałych należności - rzeczowe aktywa trwałe - inne Dokonane odpisy aktualizacji wartości składników majątku, razem
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
967 2 238 210 78 60 -
1 386 1 830 7 263 60 4
3 553
3 550
Strona 87 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do ujęcia odpisów z tytułu utraty wartości:
Konieczność dokonania odpisu aktualizującego należności wyniknęła z braku wpłat z tytułu należności handlowych od kontrahentów w okresie ponad 6 miesięcy po terminie bez wyraźnego uzasadnienia tego opóźnienia.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów zostały oszacowane poprzez szczegółową ocenę przydatności poszczególnych towarów i materiałów przeznaczonych do realizacji zleceń serwisowych oraz możliwości sprzedaży lub metodą średniej ważonej. Dodatkowo zostały dokonane odpisy wartości zapasów metodą szacunkową statystyczną, polegającą na zastosowaniu zasady wiązania okresu pochodzenia zapasu z ustalonym procentem przeszacowania. Metoda ta została przyjęta dla materiałów do produkcji, podzespołów i produktów. W sumie odpis aktualizujący dla zapasów wycenionych tą metodą wyniósł ok. 0,7 mln zł.
Nota nr 41b DOKONANE PRZYWRÓCENIA WARTOŚCI SKŁADNIKÓW MAJĄTKU - należności handlowych - zapasów - należności z tytułu udzielonych pożyczek - pozostałych należności - rzeczowe aktywa trwałe Dokonane przywrócenia wartości składników majątku, razem
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 056 751 200 90 18
1 200 533 129 -
2 115
1 862
Główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości:
w przypadku należności handlowych nastąpiła ich spłata lub spisanie ze stanu aktywów, w przypadku zapasów - dokonana została ich sprzedaż lub likwidacja w okresie sprawozdawczym.
Strona 88 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH Nota nr 42 stan na 31.12.2013
POZYCJE POZABILANSOWE
stan na 31.12.2012
1 Należności warunkowe a) Od jednostek powiązanych b) Od pozostałych jednostek 2 Zobowiązania warunkowe a) Na rzecz jednostek powiązanych b) Na rzecz pozostałych jednostek - udzielonych gwarancji należytego wykonania kontraktu - udzielonych poręczeń - gwarancje przetargowe - gwarancje pozostałe 3 Inne zobowiązania - gwarancje zapłaty - inne
1 000 1 000 22 535 22 535 20 246 65 2 224 1 957 1 475 482
1 000 1 000 26 719 26 719 24 734 123 1 862 5 151 2 668 2 483
Pozycje pozabilansowe, razem
25 492
32 870
Dodatkowo Grupa Kapitałowa posiada weksle zabezpieczające płatności z tytułu leasingu, których wartość godziwą Spółka wycenia na 0 zł.
Nota nr 42a Wykaz czynnych gwarancji wystawionych na zlecenie Grupy Kapitałowej Comp S.A. Comp S.A. Stan na 31 grudnia 2013 r. Kwota gwarancji L.p.
Gwarant
Beneficjent
Nr gwarancji
Rodzaj gwarancji
USD 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.
mBank S.A.
Kom.Gł.Straży Granicz. Min. Sprawiedliwości TP S.A. PTK Centertel Ogrodowa Inwestycje PPPL PK16 RCZSiUT CRZL NBP FSN CRZL Skarb Państwa CPI UMWW MPiPS Szpital Katowice ZDM Legnica ZUS ZUS Gm.Miasto Koszalin TP S.A. CRZL Gm.Wroclaw Gm.Wroclaw CRZL
02743KPB08 02006KPB09UE 02281KPB09UE 02388KPB10 MT020005KPA11 MT020018KPB11 MT020045KPA10 MT020067KPB11 MT490036KPB13 MT490041KPB11 MT490045KPB13 MT490056KPB12 MT490077KPB13UE MT490079KPB13 MT490086KPB13 MT490092KPB13 MT490094KTG13UE MT490104KTG13 MT490105KTG13 MT490108KTG13UE MT490109KPB13 MT490113KPB13 MT490114KTG13 MT490115KTG13 MT490116KTG13UE
należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie gwarancja zapłaty należyte wykonanie gwarancja zapłaty należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie gwarancja zapłaty należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie przetargowa przetargowa przetargowa przetargowa należyte wykonanie należyte wykonanie przetargowa przetargowa przetargowa
Ważność gwarancji
(w tys.)
37
PLN 357 9 028 100 100 197 89 737 16 1 058 45 542 145 269 18 154 80 300 106 90 250 113 460 5 5 750
od
do
2008.12.05 2009.01.07 2013.06.12 2013.06.11 2013.05.08 2013.02.05 2012.04.20 2012.01.08 2013.04.25 2011.12.27 2013.05.28 2012.04.17 2013.07.25 2013.08.05 2013.09.06 2013.09.17 2013.09.27 2013.11.04 2013.11.05 2013.11.19 2013.11.18 2013.11.22 2013.12.04 2013.12.04 2013.12.11
2014.01.15 2014.10.31 2014.07.31 2014.07.31 2013.12.31 2014.02.28 2014.08.29 2015.08.31 2014.03.31 2014.12.31 2014.09.30 2014.01.31 2015.02.02 2014.12.01 2014.12.31 2017.05.02 2014.01.31 2014.01.13 2014.01.20 2014.01.31 2015.08.02 2014.12.31 2014.02.28 2014.02.28 2014.02.28
Kaucje gwarancyjne (w tys. PLN)
Strona 89 z 143
110 60 44 5 23 67 25 50 -
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
26. 27.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
CRZL BGŻ
MT490120KBP13UE 02/219/08/Z/GX
należyte wykonanie przetargowa
Komenda Gł. Policji CIOP PWPW PWPW UM Łódź Miasto Poznań Instytut Rybacki KGSG Izba Skarb. Bydgoszcz KGP TP S.A. UM Łódź Urz. Lotnictwa Cywil. PWPW NBP Agencja Rynku Rolnego Energa-Operator ENEA Wytwarzanie Kanc.Kochański,Zięba MSS ZUS PWPW S.A. MF UMWK-P Agencja Rynku Rolnego IMiGW PWPW PWPW Komenda Gł. Policji Komenda Gł. Policji Komenda Gł. Policji Agencja Rynku Rolnego ZRB WAM ZRB WAM
CRD/G/32095 CRD/G/35010 CRD/G/35337 CRD/G/35913 CRD/G/36701 CRD/G/0038640 CRD/G/0038983 CRD/G/0043375 CRD/G/0044170 CRD/G/0044322 CRD/G/0044340 CRD/G/0044408 CRD/G/0044439 CRD/G/0044478 CRD/G/0044621 CRD/G/0044703 CRD/G/0046454 CRD/G/0047431 CRD/G/0048288 CRD/G/0048977 CRD/G/0050432 CRD/G/0050763 CRD/G/32840 CRD/G/0048991 CRD/G/0049493 CRD/G/0049494 CRD/G/0049502 CRD/G/0049703 CRD/G/0049754 CRD/G/0049755 CRD/G/0049756 CRD/G/0049796 CRD/G/0050087 CRD/G/0050433
należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie przetargowa przetargowa przetargowa przetargowa przetargowa przetargowa przetargowa przetargowa przetargowa przetargowa przetargowa
razem 1. 2. 3. 4. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35.
37
Raiffeisen Bank Polska S.A.
razem
-
390 2013.12.06 2015.02.16 73 2012.06.09 2014.02.15 15 477 303 286 422 56 367 363 1 894 8 39 19 99 228 13 129 49 74 334 53 150 1 155 84 210 11 70 20 80 50 15 10 30 5 20 50 34 6 730
2009.11.27 2010.10.12 2010.11.19 2011.01.21 2011.04.12 2011.10.05 2011.11.10 2012.10.01 2012.11.21 2012.11.29 2012.11.29 2012.12.04 2012.12.06 2012.12.07 2012.12.18 2012.12.21 2013.04.26 2013.06.28 2013.08.13 2013.09.23 2013.12.17 2013.12.23 2010.02.23 2013.09.27 2013.11.05 2013.11.14 2013.11.04 2013.11.12 2013.11.12 2013.11.12 2013.11.12 2013.11.27 2013.12.04 2013.12.23
2014.04.03 2016.01.01 2013.12.31 2014.02.28 2014.10.31 2014.11.14 2016.07.01 2015.05.15 2016.08.23 2013.12.31 2016.01.15 2018.04.16 2016.02.08 2014.01.31 2016.06.03 2014.03.03 2017.05.01 2016.11.30 2018.12.31 2014.12.31 2017.07.05 2017.01.31 2012.02.29 2013.12.31 2014.01.13 2014.01.31 2014.02.17 2014.02.28 2014.01.31 2014.01.31 2014.01.31 2014.01.31 2014.01.31 2014.02.16
73 457 60 187 84 11 73 379 8 20 45 3 10 67 11 30 17 42 11 1 058
Spółki z Grupy Kapitałowej Comp S.A. Stan na 31 grudnia 2013 r.
L.p.
Gwarant
Beneficjent
Nr gwarancji
Rodzaj gwarancji
02396KPB11 49010KPB11 49085KPB13 49002KPB13 49016KPB13 49022KPB13 49026KPB13 49032KPB13 49040KPB13 49045KPB13 49052KPB13 49057KPB13UE 490064KPB13 49070KPB13
należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie
Kwota gwarancji (w tys. PLN) PLN
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.
mBank S.A.
CPI MSWiA MSZ MG MF IU KGP IU KGP NBP IPN NETIA MPiPS KGP SKW
należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie należyte wykonanie
18 84 11 148 88 14 181 36 20 32 438 30 60 17
Ważność gwarancji od 2011.02.20 2011.12.02 2012.12.15 2013.01.28 2013.03.15 2013.03.28 2013.05.13 2013.06.18 2013.06.24 2013.07.31 2013.08.20 2013.09.18 2013.10.16 2013.11.28
do 2015.02.04 2014.12.28 2015.12.12 2016.05.04 2016.05.04 2014.05.15 2014.06.20 2014.09.23 2014.01.31 2014.02.28 2014.11.30 2014.11.23 2014.01.31 2015.01.04
Strona 90 z 143
Kaucje gwarancyjne (w tys. PLN) 6 20 6 44 -
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
15. 16. 17.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
KGP ARR IU Centralny Ośrodek Informatyki GUDiK KGP
18. 19. 20.
49071KPB13 49066KTG13 49067KTG13
należyte wykonanie przetargowa przetargowa
49072KTG13
300 20 119
2013.12.06 2013.10.30 2013.11.14
2014.12.06 2014.01.24 2014.01.31
-
przetargowa
12
2013.12.05
2014.02.28
-
MT490126KTG13 przetargowa MT490128KTG13 przetargowa
50 60
2013.12.18 2013.12.20
2014.03.12 2014.04.02
-
razem
1738
76
Nota nr 42b Wykaz poręczeń wystawionych przez Grupę Kapitałową Comp S.A. Comp S.A. Stan na 31 grudnia 2013 r. L.p.
Rodzaj zobowiązania
Beneficjent
Kwota w tys. zł
Termin wygaśnięcia zobowiązania
1.
ZIOP/SPINER
należyte wykonanie umów Spółki Zeus Sp. z o.o.
65
2016.06.23
2.
mBank S.A.
poręczenie kredytu Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
3 000
2017.09.30
3.
mBank S.A.
poręczenie kredytu Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
1 000
2014.09.30
4.
mBank S.A.
poręczenie kredytu Safe Computing Sp. z o.o.
500
2014.03.02
5.
mBank S.A.
poręczenie kredytu Safe Computing Sp. z o.o.
5 000
2015.09.30
6.
Millennium Bank S.A. poręczenie kredytu Safe Computing Sp. z o.o.
1 000
2014.10.26
7.
Raiffeisen Bank S.A.
poręczenie kredytu Safe Computing Sp. z o.o.
2 000
2014.05.05
8.
Raiffeisen Bank S.A.
świadczenie usług „MassDirectDebit” PayTel S.A.
400
2015.07.15
9.
Raiffeisen Bank S.A.
limit wierzytelności PayTel S.A.
12 000
2014.03.01
10.
Raiffeisen Bank S.A.
poręczenie kredytu PayTel S.A.
5 000
2014.07.30
Razem
29 965
Nota nr 42c Wykaz zastawów rejestrowych i hipotek Grupy Kapitałowej Comp S.A. Stan na dzień 31.12.2013 r. L.p.
Przedmiot zastawu / hipoteki
Zastawnik Raiffeisen Bank Polska S.A.
3.
nieruchom*ość w Nowym Sączu część pakietu akcji ZUK Elzab S.A. posiadanych przez Comp S.A. akcje własne Comp S.A.
4.
nieruchom*ość w Zabrzu
ING Bank Śląski S.A.
5.
nieruchom*ość w Suchym Lesie
1. 2.
mBank S.A.
mBank S.A.
mBank S.A
Millenium Bank S.A.
6.
7.
Wykrawarka młoteczkowa Pullmax 520 Zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych
Tytuł zastawu zabezpieczenie umowy o kredyt inwestycyjny zabezpieczenie spłaty kredytu inwestycyjnego na zakup akcji ZUK Elzab S.A. zabezpieczenie spłaty kredytu inwestycyjnego Zabezpieczenie umowa o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym zabezpieczenie umowy o kredyt inwestycyjny na zakup nieruchom*ości zabezpieczenie umowa o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym
Kwota wierzytelności zabezpieczona zastawem 21 000
28 337 7 500 4 400
3 000
6 800
ING Bank Śląski S.A.
zabezpieczenie umowy o kredyt inwestycyjny na zakup maszyny
1 980
ING Bank Śląski S.A.
zabezpieczenie umowy o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym
6 000
Strona 91 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota nr 43 rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - STRUKTURA RZECZOWA
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 Przychody netto ze sprzedaży usług 2 Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
142 125 195 935 185 276
130 675 122 109 137 998
Przychody ze sprzedaży, razem
523 336
390 782
Nota nr 43a STRUKTURA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
%
%
1 Sprzedaż materiałów 2 Sprzedaż towarów 3 Sprzedaż produktów 4 Sprzedaż usług
28 829 156 447 195 935 142 125
6% 30% 37% 27%
26 767 111 231 122 109 130 675
7% 28% 31% 33%
Przychody ze sprzedaży, razem
523 336
100%
390 782
100%
Nota nr 43b INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Dla potrzeb analizy zarządczej zastosowano podział według linii biznesowych prowadzonych w ramach Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej od początku 2009 roku. Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie prezentuje podziału według segmentów geograficznych ze względu na fakt, że istotna większość (blisko 96%) przychodów Grupy Kapitałowej to przychody uzyskiwane w Polsce, a aktywność handlowa Grupy Kapitałowej skoncentrowana jest na terenie Polski. Działalność Grupy Kapitałowej zorganizowana jest wg następujących Segmentów: Segmenty
Zakres działalności Segmentu
Segment - Bezpieczeństwo
Dostarczanie kompleksowych usług projektowych, wdrożeniowych, doradczych i szkoleniowych dotyczących zarządzania bezpieczeństwem informatycznym.
Segment - Sieci
Segment Rozwiązań Systemowych
Segment Usług
Dostarczenie zoptymalizowanej i bezpiecznej infrastruktury sieciowej zapewniającej nieprzerwane funkcjonowanie procesów biznesowych przedsiębiorstwa oraz ochronę danych i zapewnienie odpowiednich warunków środowiskowych (bezpieczeństwo korporacyjne) Dostarczanie kompleksowych rozwiązań informatycznych wraz z usługami konsultingowymi opartych o systemy pamięci masowych, systemy backupu i archiwizacji, sieci Storage Area Network oraz systemy wysokiej dostępności, zarządzanie projektami informatycznymi, doradztwo w zakresie systemów zarządzania jakością Świadczenie kompleksowych usług outsourcingowych w zakresie prowadzenia infrastruktury IT oraz serwisowych sprzętu komputerowego i biurowego, serwis fiskalny.
Udział w przychodach
Udział w marży
12%
10%
15%
14%
23%
7%
5%
1%
Segment Systemów Sprzedaży (Retail)
Dostarczanie kompleksowych rozwiązań dla segmentu handlu i usług w zakresie urządzeń fiskalnych i niefiskalnych, dostarczanie usług szkoleniowych dla klientów i partnerów
48%
80%
Pozostałe
-
-3%
-12%
Strona 92 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W 2013 nastąpiły zmiany organizacyjne, które wpłynęły na układ segmentów operacyjnych prezentowanych w sprawozdawczości Grupy Kapitałowej. Z Segmentu Usług został wydzielony Dział Sprzedaży Korporacyjnej. Ze względu na zbliżony profil działalności został on przypisany do Segmentu Rozwiązań Systemowych. Dane porównywalne uwzględniają to przypisanie. W Segmencie Pozostałe prezentowane są przychody i koszty, których nie można przypisać do poszczególnych Segmentów, a których udział w przychodach Grupy Kapitałowej wynosi poniżej 10%. W tym miejscu prezentuje się również wyłączenia transakcji wewnętrznych pomiędzy poszczególnymi Segmentami – tak, aby wyniki Segmentów uwzględniały wzajemnie świadczone sobie usługi. Dla potrzeb klasyfikacji przychodów i przypisywania kosztów do działalności poszczególnych Segmentów oraz przypisania składników aktywów i zobowiązań do poszczególnych Segmentów prowadzona jest ewidencja księgowa wg obowiązującego w Grupie Kapitałowej schematu organizacyjnego. Dla potrzeb kalkulacji wyników finansowych poszczególnych Segmentów prowadzona jest ewidencja księgowa: wg miejsc powstawania kosztów (MPK), przychodów i kosztów związanych z realizowanymi kontraktami handlowymi. Analiza finansowa przeprowadzana jest na poziomie wyniku EBIT każdego Segmentu – wyłączono z kalkulacji przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy. Od 1 stycznia 2013 roku w wynikach Segmentów uwzględnione są koszty wsparcia oraz przypisane proporcjonalnie do zaangażowania koszty zaplecza. Dane za rok 2012 zostały przekształcone tak, aby uwzględnić to przypisanie. Do Segmentu Sieci przypisane zostały główne grupy aktywów i pasywów:: wartość firmy prace badawczo – rozwojowe rzeczowe aktywa trwałe zapasy należności środki pieniężne zobowiązania krótko i długoterminowe Do pozostałych Segmentów przypisane są tylko należności i zobowiązania, które są związane bezpośrednio z transakcjami handlowymi przeprowadzanymi przez poszczególne segmenty oraz środki trwałe i wartości niematerialne będące w wyłącznym użytkowaniu segmentów (sprzęt komputerowy, oprogramowanie, samochody, prace badawczo-rozwojowe). Nieprzypisane aktywa i pasywa obejmują niepodzieloną wartość firmy (za wyjątkiem segmentu Sieci), która jest analizowana na poziomie poszczególnych Spółek Grupy Kapitałowej oraz pozostałe składniki aktywów i pasywów - w tym środki trwałe, wartości niematerialne, należności i zobowiązania, środki pieniężne, których nie można przypisać do segmentu Sieci lub innych segmentów działalności i są przyporządkowane do działalności administracyjnej. Transakcje przeprowadzane pomiędzy segmentami operacyjnymi przeprowadzane są na zasadach rynkowych. Dla dokumentowania tych transakcji stosuje się faktury lub rachunki wewnętrzne (w przypadku transakcji przeprowadzanych pomiędzy segmentami wewnątrz jednej spółki). Obroty te w procesie sporządzania sprawozdania finansowego zostają wyłączone zgodnie z zasadami przyjętymi dla konsolidacji sprawozdań finansowych. rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
Segment Segment Bezpieczeństwo Sieci
Segment Rozwiązań Systemowych
Segment Usług
Segment Systemów Sprzedaży - Retail
Pozostałe
RAZEM
Przychody ze sprzedaży Wyłączenia ( transakcje wewnętrzne) Przychody ze sprzedaży po wyłączeniach Koszty operacyjne Wyłączenia ( transakcje wewnętrzne)
68 190 (4 043)
77 189 (187)
120 189 (1 131)
28 177 (5)
267 809 (17 191)
1 373 (17 034)
562 927 (39 591)
64 147
77 002
119 058
28 172
250 618
(15 661)
523 336
64 344 (4 436)
68 550 (258)
116 320 (1 479)
29 462 (5)
214 111 (17 051)
5 656 (14 128)
498 443 (37 357)
Koszty operacyjne po wyłączeniach
59 908
68 292
114 841
29 457
197 060
(8 472)
461 086
Strona 93 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Inne koszty / przychody operacyjne
2 573
269
194
2 143
(717)
(627)
3 835
Zysk / (strata) na działalności operacyjnej segmentu (EBIT segmentu)
6 812
8 979
4 411
858
52 841
(7 816)
66 085
Nieprzypisane koszty zaplecza
x
x
x
x
x
x
16 650
Zysk / (strata) na działalności operacyjnej (EBIT)
x
x
x
x
x
x
49 435
Przychody / koszty finansowe
x
x
x
x
x
x
(2 905)
Udział w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych
x
x
x
x
x
x
Zysk / (strata) brutto
x
x
x
x
x
x
46 530
Podatek dochodowy
x
x
x
x
x
x
8 222
Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej
x
x
x
x
x
x
38 308
Zysk / (strata) na działalności zaniechanej
x
x
x
x
x
x
(4 224)
Zysk / (strata) netto
x
x
x
x
x
x
34 084
Zysk / (strata) przypadający na udziałowców niekontrolujących
x
x
x
x
x
x
2 135
Zysk / (strata) przypadająca na akcjonariuszy Comp S.A.
x
x
x
x
x
x
31 949
3 157
1 481
874
448
7 940
770
14 670
Segment Bezpieczeństwo
Segment Sieci
Segment Rozwiązań Systemowych
Segment Systemów Sprzedaży - Retail
Pozostałe
36 817 x
133 310 x
21 983 x
83 239 x
2 870 x
283 530 356 456
Amortyzacja
stan na 31.12.2013
Aktywa segmentu Aktywa nieprzypisane Aktywa razem
Segment Usług 5 311 x
RAZEM
x
x
x
x
x
x
639 986
2 961 x
74 265 x
17 284 x
1 205 x
27 002 x
1 371 x
124 088 515 898
x
x
x
x
x
x
639 986
Segment Bezpieczeństwo
Segment Sieci
Segment Rozwiązań Systemowych
Segment Systemów Sprzedaży - Retail
Pozostałe
Niefinansowe aktywa trwałe Zakupy spółek Badania i rozwój
540 195
238 -
454 -
215 -
6 239 1 2 723
4 553 4 649 3 291
12 239 4 650 6 209
Nakłady inwestycyjne razem
735
238
454
215
8 963
12 493
23 098
Segment Bezpieczeństw o
Segment Sieci
Segment Rozwiązań Systemowych
29 410
145 474
24 816
x
x
x
Pasywa segmentu Pasywa nieprzypisane Pasywa razem
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
Segment Usług
RAZEM
Dane porównywalne:
stan na 31.12.2012
Aktywa segmentu Aktywa nieprzypisane Aktywa razem
Segment Systemów Sprzedaży - Retail
Pozostałe
9 374
68 091
4 384
268 287
x
x
x
338 789
Segment Usług
RAZEM
x
x
x
x
x
x
607 076
1 746
86 429
20 519
3 774
17 279
659
133 079
Pasywa nieprzypisane
x
x
x
x
x
x
473 997
Pasywa razem
x
x
x
x
x
x
607 076
Pasywa segmentu
Strona 94 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Segment Systemów Sprzedaży – Retail
Pozostałe
328
5 093
1 104
8 296
-
4 000
5 875
13 812
Segment Bezpieczeństw o
Segment Sieci
Segment Rozwiązań Systemowych
198
169
1 404
-
-
3 937
Badania i rozwój
1 226
2 051
-
-
1 404
203
4 884
Nakłady inwestycyjne razem
1 424
2 220
5 341
328
10 497
7 182
26 992
Segment Bezpieczeństw o
Segment Sieci
Segment Rozwiązań Systemowych
Segment Systemów Sprzedaży - Retail
Pozostałe
Przychody ze sprzedaży
49 078
71 876
89 656
31 786
173 590
21
416 007
Wyłączenia ( transakcje wewnętrzne) Przychody ze sprzedaży po wyłączeniach Koszty operacyjne
(5 581)
(6)
(5 054)
(19)
(10 047)
(4 518)
(25 225)
43 497
71 870
84 602
31 767
163 543
(4 497)
390 782
47 051
63 747
88 250
35 573
157 796
1 852
394 235
Wyłączenia ( transakcje wewnętrzne)
(5 419)
65
(4 715)
(19)
(10 159)
(5 363)
(25 576)
Koszty operacyjne po wyłączeniach
41 632
63 812
83 535
35 554
147 637
(3 511)
368 659
(138)
(1 357)
(746)
(3 837)
3 887
(4 768)
(6 959)
1 727
6 701
321
(7 624)
19 793
(5 754)
15 164
Nieprzypisane koszty zaplecza Zysk / (strata) na działalności operacyjnej (EBIT)
x
x
x
x
x
x
14 800
x
x
x
x
x
x
364
Przychody / koszty finansowe Udział w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych Zysk / (strata) brutto
x
x
x
x
x
x
(6 086)
x
x
x
x
x
x
179
x
x
x
x
x
x
(5 543)
Podatek dochodowy Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej Zysk / (strata) na działalności zaniechanej Zysk / (strata) netto
x
x
x
x
x
x
1 361
x
x
x
x
x
x
(6 904)
x
x
x
x
x
x
(4 032)
x
x
x
x
x
x
(10 936)
x
x
x
x
x
x
827
x
x
x
x
x
x
(11 763)
3 226
1 090
566
527
7 115
1 031
13 555
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 Niefinansowe aktywa trwałe Zakupy spółek
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
Inne koszty / przychody operacyjne Zysk / (strata) na działalności operacyjnej segmentu (EBIT segmentu)
Zysk / (strata) przypadający na udziałowców niekontrolujących Zysk / (strata) przypadająca na akcjonariuszy Comp S.A. Amortyzacja
Segment Usług
Segment Usług
RAZEM
RAZEM
Nota nr 44 KOSZTY OPERACYJNE WEDŁUG TYPÓW KOSZTÓW Koszt własny sprzedaży 1 Wartość sprzedanych usług 2 Wartość sprzedanych produktów 3 Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszty wg rodzaju: a) Amortyzacja b) Zużycie materiałów i energii c) Usługi obce - najem powierzchni biurowej
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
361 789 107 468 105 076 149 245
270 861 86 628 74 501 109 732
14 670 76 210 130 589 4 015
13 555 58 044 100 795 6 052
Strona 95 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
- koszty marketingu - pozostałe* d) Podatki i opłaty e) Wynagrodzenia f) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) Pozostałe koszty rodzajowe - podróże służbowe - pozostałe** Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
901 125 673 2 895 82 447 15 959 17 643 1 782 15 861 (7 211) (4 711)
474 94 269 3 272 79 658 15 317 10 419 2 364 8 055 (4 309) (3 024)
Koszty według rodzaju, razem
328 491
273 727
1 Koszty sprzedaży i dystrybucji 2 Koszty ogólnego zarządu
49 208 66 739
44 441 68 157
115 947
112 598
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe razem
*W pozycji Usługi obce – pozostałe prezentowane są głównie koszty bezpośrednie kontraktów i serwisu gwarancyjnego. **W pozycji Pozostałe koszty rodzajowe – pozostałe prezentowane są głównie koszty szkoleń i reklamy.
Nota nr 44a rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 AMORTYZACJA
1 Amortyzacja środków trwałych 2 Amortyzacja części zamiennych i komponentów
dotycząca kosztów sprzedaży
dotycząca kosztów ogólnego Zarządu
koszt wytworzenia produktów i usług
1 705
2 690
2 791
razem 7 186
3
-
957
960
3 Amortyzacja wartości niematerialnych
1 330
480
4 714
6 524
Amortyzacja razem
3 038
3 170
8 462
14 670
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 AMORTYZACJA
1 Amortyzacja środków trwałych 2 Amortyzacja części zamiennych i komponentów 3 Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzacja razem
dotycząca kosztów sprzedaży
dotycząca kosztów ogólnego Zarządu
koszt wytworzenia produktów i usług
1 587
2 951
2 262
6 800
-
-
1 036
1 036
727
1 255
3 737
5 719
2 314
4 206
7 035
13 555
razem
Nota nr 45 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 1 Rozwiązane rezerwy a) Rozwiązanie rezerw na szczególne ryzyka gospodarcze ( restrukturyzacja) b) Rozwiązanie rezerw na koszty kontraktów c) Inne 2 Pozostałe przychody operacyjne a) Aktualizacja wartości należności handlowych b) Aktualizacja wartości należności pozostałych c) Aktualizacja wartości zapasów d) Otrzymane odszkodowania e) Likwidacja składników majątku f) Przychody z dzierżawy / wynajmu g) Inne* 3 Sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych Pozostałe przychody operacyjne, razem
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
4 986 3 434 1 028 524 5 726 435 283 345 46 994 3 623 57
5 241 1 959 3 282 5 467 1 047 116 533 632 18 659 2 462 159
10 769
10 867
Strona 96 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
*Pozostałe przychody operacyjne – Inne w danych za rok 2013 to głównie: przychody z tytułu dotacji do projektu spółki zależnej Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.(2.690 tys. zł) W pozycji prezentowane są także: zwrot kosztów sądowych, kosztów ubezpieczeń i składek, rabat i korekty cen.
Nota nr 46 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 Utworzone rezerwy a) Zawiązanie rezerwy restrukturyzacyjnej b) Zawiązanie rezerw na karę umowną c) Inne 2 Pozostałe koszty operacyjne a) Odpisy aktualizujące należności handlowe b) Odpisy aktualizujące należności pozostałe c) Odpisy aktualizujące zapasy d) Przekazane darowizny e) Koszty napraw ubezpieczonego mienia f) Odpis utraty wartości aktywów * g) Spisanie należności h) Koszty spraw sądowych i) Przeszacowanie wartości nieruchom*ości j) Likwidacja składników majątku k) Kary l) Inne** 3 Koszt własny sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
1 002 526 476 5 932 359 257 1 487 228 267 54 14 380 638 845 1 403 -
8 304 8 177 127 9 522 1 187 129 1 830 54 95 101 70 97 42 233 2 177 3 507 -
Pozostałe koszty operacyjne, razem
6 934
17 826
* Aktualizacja wartości środków transportu **Pozostały koszty operacyjne – Inne: to głównie koszty refakturowane, koszty z tytułu likwidacji produktu spółki zależnej.
Nota nr 47 PRZYCHODY FINANSOWE
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 2 Przychody finansowe z tytułu odsetek 3 Inne przychody finansowe 4 Zysk ze sprzedaży inwestycji
1 509 644 -
1 114 786 -
Przychody finansowe, razem
2 153
1 900
Nota nr 47a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 Od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek (niekonsolidowanych) 2 Od pozostałych jednostek
-
-
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
-
-
Strona 97 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 47b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek a) Od jednostek powiązanych b) Od pozostałych jednostek 2 Pozostałe odsetki a) Od jednostek powiązanych b) Od pozostałych jednostek *
224 224 1 285 1 285
348 348 766 766
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
1 509
1 114
* Pozostałe przychody finansowe z tytułu odsetek to głównie odsetki od zwrotu z Urzędu Skarbowego nadpłaconego podatku CIT po kontroli roku 2007a także odsetki od lokat oraz odsetki od należności handlowych.
Nota nr 47c INNE PRZYCHODY FINANSOWE
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 Dodatnie różnice kursowe 2 Aktualizacja wyceny a) Aktualizacja wartości odsetek b) Aktualizacja wartości inwestycji c) Pozostała aktualizacja wartości 3 Pozostałe a) Pozostałe*
478 271 155 52 166 166
154 154 632 632
Inne przychody finansowe, razem
644
786
* Pozostałe przychody finansowe to głównie przychody z realizacji transakcji terminowych oraz wycena transakcji terminowych na dzień bilansowy.
Nota nr 48 KOSZTY FINANSOWE
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 Koszty finansowe z tytułu odsetek 2 Inne koszty finansowe 3 Strata ze sprzedaży inwestycji
4 049 945 64
6 200 1 711 75
Koszty finansowe, razem
5 058
7 986
Nota nr 48a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 Odsetki od kredytów i pożyczek a) Od jednostek powiązanych b) Od pozostałych jednostek 2 Pozostałe odsetki a) Od jednostek powiązanych b) Od pozostałych jednostek
3 495 3 495 554 554
5 662 5 662 538 538
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
4 049
6 200
* Pozostałe koszty finansowe z tytułu odsetek to głównie odsetki od umów leasingowych oraz od korekty VAT za 03/2012.
Strona 98 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 48b INNE KOSZTY FINANSOWE
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 Ujemne różnice kursowe a) Zrealizowane b) Niezrealizowane 2 Aktualizacja wyceny a) Aktualizacja wartości inwestycji b) Pozostała aktualizacja wartości 3 Pozostałe a) Prowizje i opłaty b) Wartość sprzedanej wierzytelności c) Inne*
448 234 214 352 352 145 109 12 24
590 137 453 4 4 1 117 121 996
Inne koszty finansowe, razem
945
1 711
* Pozostałe koszty finansowe w danych porównywalnych to głównie koszty wyceny i rozliczenia straty z transakcji terminowych, wycena kredytów i pożyczek, obligacji oraz zobowiązania warunkowego.
Nota nr 48c ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOSCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH a) przychody ze sprzedaży inwestycji - zbycie akcji spółki Cryptotech S.A. - odwrócenie skutków aktualizacji udziałów spółki Orhmet Sp. z o.o. w wyniku zbycia udziałów - zbycie udziałów spółki Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o. b) koszty sprzedaży inwestycji - zbycie akcji spółki Cryptotech S.A. - zbycie udziałów spółki Orhmet Sp. z o.o. - zbycie udziałów spółki Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o. Zysk (strata) ze sprzedaży inwestycji
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 536 287 1 249 1 600 287 1 313
4 105 4 105 4 180 4 180 -
(64)
(75)
Nota nr 49 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
Zysk (Strata) brutto
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
46 530
(5 543)
Przychody niezaliczane do przychodów podatkowych (bez pozostałych przychodów operacyjnych i przychodów finansowych) (-)
(20 829)
(22 481)
Przychody podatkowe niezaliczane do księgowych (+) Koszty operacyjne niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) Pozostałe przychody operacyjne niezaliczane do przychodów podatkowych (-) Pozostałe koszty operacyjne niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) Przychody finansowe niezaliczane do przychodów podatkowych (-) Koszty finansowe niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) Koszty stanowiące KUP niebędące kosztami rachunkowymi (-) Koszty z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo (-) Straty z lat ubiegłych (-) Inne (+/-) Podstawa opodatkowania
21 788 57 004 (9 378) 7 288 (2 344) 1 400 (43 330) (7 508) (2 112) (18 276) 56 186
15 936 32 600 (9 176) 13 309 (3 702) 4 234 (25 736) (7 810) (653) 1 046 5 140
10 674
977
Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie (19%)
Strona 99 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota 49a GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA PODATKU DOCHODOWEGO
Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenia z tytułu podatku dochodowego Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem różnic przejściowych Związany z odwróceniem się różnic przejściowych
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 8 222 10 951 10 674 277 (2 729) (10 283) 7 554
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 1 361 933 977 (44) 428 478 (50)
Nota nr 49b PODATEK EFEKTYWNY
Wynik brutto przed opodatkowaniem Efektywna stawka podatkowa
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
46 530 18%
(5 543) -25%
Podatek według efektywnej stawki
8 222
1 361
Podatek według ustawowej stawki
8 840
(1 052)
2 820
3 154
(2 044) (402) 4 931 (3 194) (2 729) 56 186 10 951
(3 689) (124) 2 491 153 428 5 140 933
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących (stanowiących) kosztów uzyskania według przepisów podatkowych Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych Straty z lat ubiegłych Straty bieżące Korekty konsolidacyjne i inne* Odroczony podatek Podstawa opodatkowania Podatek według efektywnej stawki (bieżący)
* Kwota zawiera efekt podatkowy odliczeń od podatku dochodowego z tytułu nieopodatkowanych darowizn oraz dywidend i zaliczek na dywidendy (zmniejszenie o 4.214 tys. zł), a także korektę podatku dochodowego za 2007 rok (zwiększenie o 277 tys. zł) oraz korekty konsolidacyjne.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Wg przepisów podatkowych obowiązującą jest stawka 19%. Obecne przepisy nie przewidują zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów. Nota nr 50 Spółka PayTel S.A. została nabyta z zamiarem dalszej odsprzedaży, w związku z tym wyniki Spółki prezentowane są oddzielnie w Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów - jako działalność zaniechana PRZYCHODY, KOSZTY ORAZ WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ Przychody ogółem PayTel S.A. Centrum Elektronicznych Transakcji oddział samobilansujący (do dnia przekazania do PayTel S.A) Koszt ogółem PayTel S.A. Centrum Elektronicznych Transakcji oddział samobilansujący
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres poprzedni od 01.01.2012 do 31.12.2012
18 846 18 846
15 886 14 714
-
1 172
23 672 23 672 -
21 724 20 759 965
Strona 100 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
(do dnia przekazania do PayTel S.A) Podatek dochodowy PayTel S.A. Centrum Elektronicznych Transakcji Oddział Samobilansujący (do dnia przekazania do PayTel S.A) Zysk/(Strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej PayTel S.A. korekty konsolidacyjne do wyniku PayTel S.A. Centrum Elektronicznych Transakcji Oddział Samobilansujący (do dnia przekazania do PayTel S.A)
(71) (71)
(1 140) (1 096)
-
(44)
(4 224) (4 755) 531
(4 032) (4 949) 666
-
251
Nota nr 51 Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą Zysk na jedną akcję zwykłą oblicza się dzieląc zysk za ostatnie 12 miesięcy przez średnią ważoną liczbę akcji zarejestrowanych do dnia bilansowego i mających prawo do dywidendy. Średnia ważona liczba akcji jest obliczona jako średnia liczba akcji z 12 miesięcy mających prawo do dywidendy (wyłączone zostały akcje Comp S.A. będące w posiadaniu Jednostki Dominującej oraz spółki zależnej Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., prezentowane w sprawozdaniu skonsolidowanym, jako akcje własne). Średnia ważona liczba akcji w 2013 r. wynosi 5 149 680 sztuk akcji. Zysk (strata) za 12 miesięcy: tys. zł. Średnia ważona liczba akcji mających prawo szt. do dywidendy: Zysk (strata) na jedną akcję:
zł
Jednostkowy 41 519
Skonsolidowany 31 949
5 149 680
5 149 680
8,06
6,20
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą oblicza się dzieląc wynik za ostatnie 12 miesięcy przez średnią ważoną przewidywanej liczby akcji. Obecnie Spółka nie planuje emisji nowych akcji. Rozwodniona średnia ważona liczba akcji jest obliczona jako średnia liczba akcji z 12 miesięcy mających prawo do dywidendy. Zysk (strata) za 12 miesięcy: tys. zł. Rozwodniona średnia ważona liczba akcji szt. mających prawo do dywidendy: Zysk (strata) na jedną akcję:
zł
Jednostkowy 41 519
Skonsolidowany 31 949
5 149 680
5 149 680
8,06
6,20
Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą dla działalności kontynuowanej: Jednostkowy Zysk z działalności kontynuowanej za 12 tys. zł. miesięcy: Średnia ważona liczba akcji mających prawo szt. do dywidendy: Zysk na jedną akcję:
zł
41 519
36 173
5 149 680
5 918 188
8,06
6,11
Jednostkowy Zysk z działalności kontynuowanej za 12 tys. zł. miesięcy: Rozwodniona średnia ważona liczba akcji szt. mających prawo do dywidendy: Zysk na jedną akcję:
zł
Skonsolidowany
Skonsolidowany
41 519
36 173
5 149 680
5 918 188
8,06
6,11
Strona 101 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania z Przepływów Pieniężnych Podział działalności Grupy Kapitałowej na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przyjęty w Sprawozdaniu z Przepływu Pieniężnych. I. W przepływach środków pieniężnych z działalności operacyjnej ujmuje się: a) wynik finansowy netto; b) korekty przychodów i kosztów o kwoty, które nie wpłynęły lub nie zostały wydane, oraz korekty uzupełniające wydatki, które nie zostały uwzględnione w obliczaniu wyniku finansowego, a zwiększyły lub zmniejszyły wartość aktywów; c) Wprowadzone korekty można usystematyzować następująco: eliminacja pozycji niepieniężnych, które nie stanowiły wydatków (amortyzacja, zmiana stanu rezerw); uwzględnienie wydatków, które nie są kosztami danego okresy, gdyż zwiększyły wartość aktywów (wzrost zapasów) i eliminacja przychodów, które nie spowodowały wpływu środków pieniężnych (wzrost stanu należności); wyłączeniu przychodów i kosztów, niedotyczących działalności operacyjnej (np. zapłacone odsetki od kredytów, otrzymane dywidendy). II. W przepływach środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej ujmuje się: a) wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowych aktywów trwałych, akcji, udziałów i innych składników finansowego majątku trwałego oraz wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży; b) wpływy z tytułu otrzymanych dywidend; c) wpływy wynikające ze spłaty pożyczek długoterminowych udzielonych przez Spółkę innym podmiotom gospodarczym wraz ze spłatą odsetek od tych pożyczek; d) wpływy z tytułu odsetek od lokat bankowych; e) wydatki związane z nabyciem wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowych aktywów trwałych, akcji, udziałów i innych składników finansowego majątku trwałego, papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży; f) wydatki związane z udzielaniem pożyczek długoterminowych innym podmiotom.
III. W przepływach środków pieniężnych z działalności finansowej ujmuje się: a) wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych; b) wpływy z emisji akcji własnych, obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych; c) wydatki związane z obsługą zaciągniętych kredytów i pożyczek, spłatą kredytów i pożyczek, spłatą odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek; d) wydatki związane z obsługą emisji obligacji i dłużnych papierów wartościowych oraz wykupem obligacji, i dłużnych papierów wartościowych; e) wydatki związane z kosztami emisji akcji własnych; f) wpływy wynikające z "Pozostałych przychodów finansowych" z wyjątkiem odsetek od udzielonych pożyczek, odsetek od lokat bankowych oraz zysku ze sprzedaży papierów wartościowych, które są wykazywane w działalności inwestycyjnej; g) wydatki wynikające z "Pozostałych kosztów finansowych" z wyjątkiem strat ze sprzedaży papierów wartościowych, akcji i udziałów w innych jednostkach oraz niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych. Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie nr 21, amortyzacja w nocie nr 44a.
Strona 102 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota nr 52 Instrumenty Finansowe Nota nr 52a Kategorie i klasy aktywów finansowych Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy
stan na 31.12.2013 3 052
-
-
-
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe Akcje Hyperion S.A.
stan na 31.12.2012
3 052
-
121 986
108 652
4 787
3 719
106 889
95 263
10 310
9 670
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
3 665
1 980
Obligacje
2 092
1 980
Weksle
1 573
-
Pożyczki i należności Pożyczki udzielone Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Środki pieniężne
-
-
24 687
36 243
Środki pieniężne zastrzeżone
1 538
1 428
Lokaty
5 200
18 807
Pozostałe środki pieniężne
17 949
16 008
Razem aktywa finansowe
153 390
146 875
Kategorie i klasy zobowiązań finansowych
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy
121
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe
121
11
153 223
155 620
80 547
87 365
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania finansowe Razem zobowiązania finansowe
11
5 055
5 553
67 045
60 219
576
2 483
153 344
155 631
Według szacunków Zarządu Jednostki Dominującej wykazane powyżej wartości poszczególnych klas instrumentów finansowych nie odbiegają od ich wartości godziwej. Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i stosowanych metod, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz zasad rozpoznawania przychodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych ujawniono w podstawowych zasadach polityki rachunkowości.
Strona 103 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 52b Wpływ instrumentów finansowych na Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów
Rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
Zyski/(straty) Przychody z tytułu /(koszty) z tytułu (Utworzenie) Zyski/(straty) Dodatnie/ wyceny do odsetek ( w tym z /odwrócenie z tytułu (ujemne) wartości tyt. wyceny wg odpisów sprzedaży saldo różnic godziwej i zamortyzowanego aktualizujących instrumentów kursowych zyski (straty) kosztu) z realizacji
Zyski/(straty) z tytułu wyceny odniesione w kapitały
Inne przychody /(koszty) finansowe
Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy
-
-
10
-
-
-
-
10
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe
-
-
(42)
-
-
-
-
(42)
Akcje Hyperion S.A.
-
-
52
-
-
-
-
52
Pożyczki i należności
402
102
-
-
(73)
152
-
583
Pożyczki udzielone
232
(10)
-
-
-
-
-
222
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
170
112
-
-
(73)
152
-
361
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
186
-
-
-
-
-
-
186
Obligacje
113
-
-
-
-
-
-
113
73
-
-
-
-
-
-
73
-
-
-
-
-
-
-
-
465
-
-
-
(147)
(26)
-
292
26
-
-
-
-
-
-
26
Lokaty
318
-
-
-
(30)
-
-
288
Pozostałe środki pieniężne
121
-
-
-
(117)
(26)
-
(22)
-
-
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
(3 756)
-
-
-
(228)
(109)
-
(4 073)
Kredyty bankowe
(3 353)
-
-
-
-
(86)
-
(3 439)
1
-
-
-
-
-
-
1
(373)
-
-
-
-
-
-
(373)
(31)
-
-
-
(228)
(23)
-
(282)
Weksle Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Środki pieniężne Środki pieniężne zastrzeżone
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy
Pożyczki uzyskane Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
Strona 104 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy
Zyski/(straty) Przychody z tytułu /(koszty) z tytułu (Utworzenie) Zyski/(straty) Dodatnie/ wyceny do odsetek ( w tym z /odwrócenie z tytułu (ujemne) wartości tytułu wyceny wg odpisów sprzedaży saldo różnic godziwej i zamortyzowanego aktualizujących instrumentów kursowych zyski (straty) kosztu) z realizacji (357) (13)
Zyski/(straty) z tytułu wyceny odniesione w kapitały
Inne przychody /(koszty) finansowe
Razem
-
-
(370)
-
-
(357)
-
(13)
-
-
(370)
Pożyczki i należności
338
(153)
-
(116)
(422)
(7)
-
(360)
Pożyczki udzielone
205
-
-
-
-
(7)
-
198
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
133
(153)
-
(116)
(422)
-
-
(558)
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
150
-
-
-
-
-
-
150
Obligacje
146
-
-
-
-
-
-
146
Weksle
4
-
-
-
-
-
-
4
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
(202)
-
-
-
-
-
(202)
Inne
-
(202)
-
-
-
-
-
(202)
548
-
-
-
(45)
-
-
503
34
-
-
-
-
-
-
34
Lokaty
280
-
-
-
(35)
-
-
245
Pozostałe środki pieniężne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Inne
234
-
-
-
(10)
-
-
224
-
313
-
-
-
-
-
313
Instrumenty pochodne - terminowe kontrakty walutowe
Środki pieniężne Środki pieniężne zastrzeżone
-
313
-
-
-
-
-
313
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
(5 947)
-
-
-
(110)
(141)
-
(6 198)
Kredyty bankowe
(5 365)
-
-
-
-
(112)
-
(5 477)
(22)
-
-
-
2
-
-
(20)
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
(454)
-
-
-
6
-
-
(448)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
(106)
-
-
-
(118)
(29)
-
(253)
Pożyczki uzyskane
Strona 105 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 52c Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej stan na 31.12.2013 Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy
-
3 052
-
Akcje Hyperion S.A.
-
3 052
-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy
-
121
-
Walutowe kontrakty typu forward
-
121
-
Poziom 1 - wartość godziwa określana jest na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa bądź zobowiązania na rynkach aktywnych Poziom 2 - wartość godziwa określana jest przy użyciu modeli, dla których dane wejściowe są obserwowalne bezpośrednio (w postaci cen) lub pośrednio (na podstawie wyliczeń opartych na cenach) na rynkach aktywnych Poziom 3 - wartość godziwa określana jest przy użyciu modeli, dla których dane wejściowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (dane nie są możliwe do zaobserwowania)
Aktywami finansowymi Grupy Kapitałowej wycenianymi w wartości godziwej w 2013 roku są akcje spółki Hyperion S.A. o wartości bilansowej 3.052 tys. złotych. Zobowiązaniami finansowymi Grupy Kapitałowej wycenianymi w wartości godziwej w 2013 roku są instrumenty pochodne – terminowe kontrakty walutowe typu forward o wartości bilansowej 121 tys. złotych. W 2012 roku zobowiązaniami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej były instrumenty pochodne – terminowe kontrakty walutowe typu forward o wartości bilansowej 11 tys. złotych. Terminowe kontrakty walutowe wykazywane są jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. W prezentowanych okresach Grupa Kapitałowa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Nota nr 53 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień 31 grudnia 2013 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nota nr 54 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Nie występują istotne koszty wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby.
Nota nr 55 PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniesione w 2013 roku
Poniesione w 2012 roku
1 Niefinansowe aktywa trwałe 2 Zakupy spółek 3 Badania i rozwój
12 239 4 650 6 209
8 296 13 812 4 884
Razem
23 098
26 992
Strona 106 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W 2013 roku Grupa Kapitałowa Comp S.A. planowała dokonać inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe (niefinansowe) oraz wartości niematerialne na poziomie blisko 10 mln złotych, w prace badawczo-rozwojowe na poziomie blisko 6,5 mln zł. W 2014 roku Grupa Kapitałowa Comp S.A. planuje dokonać inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe (niefinansowe) oraz wartości niematerialne na poziomie 14 mln złotych, w prace badawczo-rozwojowe na poziomie blisko 6,5 mln zł. Powyższe dane nie zawierają informacji o planowanych inwestycjach kapitałowych.
Nota nr 55a Poniesione w 2013 roku
NAKŁADY NA PRACE BADAWCZO-ROZWOJOWE
Poniesione w 2012 roku
1 Nakłady na nowe inwestycje (prace rozwojowe) 2 Koszty prac badawczych i certyfikacji 3 Utrzymanie i rozwój inwestycji zakończonych 4 Pozostałe
6 014 195 -
4 584 284 16
Razem
6 209
4 884
Nota nr 56 Transakcje z podmiotami powiązanymi za okres 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. Transakcje Spółki Comp S.A. oraz spółek zależnych z podmiotami powiązanymi, za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. oraz stan wzajemnych zobowiązań i należności z tymi jednostkami na dzień 31 grudnia 2013 r. przedstawiają się następująco: sprzedaż zakupy należności Grupy Grupy pozostałe Grupy Kapitałowej Kapitałowej transakcje z Kapitałowej Comp S.A. Comp S.A. jednostkami Comp S.A. do jednostek od jednostek powiązanymi od jednostek powiązanych powiązanych powiązanych Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi WTC Waldemar Wacław Tevnell* Jacek Papaj - Prezes Zarządu Andrzej Olaf Wąsowski - Wiceprezes Zarządu
-
120 120 120 -
1 1 1
6 524 6 524 6 524 -
zobowiązania Grupy Kapitałowej Comp S.A. wobec jednostek powiązanych 13 13 12 1
* właściciel jest członkiem Rady Nadzorczej ZUK Elzab S.A.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU OBLIGACJI W okresie sprawozdawczym Spółka Comp S.A. przeprowadziła emisję obligacji. Poniższe zestawienie zawiera informacje o wielkości i czasie tych wydarzeń. Cena nominalna każdej obligacji wynosiła 100 tys. zł. Oprocentowanie obligacji ustalone zostało wg stawki WIBOR O/N lub 1M powiększonej o marżę lub o stałą stopę procentową (4,65%-5,65%). Wykup obligacji następował w terminie trzech miesięcy lub jednego miesiąca od dnia przydziału. Celem emisji obligacji jest finansowanie bieżącej działalności statutowej Spółki. L.p.
Seria
Data emisji/objęcia
1
K12
30.10.2012
24.01.2013
900
9
2
L12
02.11.2012
28.02.2013
1 500
15
Big Vent S.A.
3
M12
16.11.2012
15.02.2013
600
6
ZUK Elzab S.A.
4
N12
27.11.2012
27.02.2013
500
5
ZUK Elzab S.A.
5
O12
20.12.2012
20.03.2013
2 800
28
ZUK Elzab S.A.
Termin wykupu
Kwota transakcji
Ilość
Obligatariusz ZUK Elzab S.A.
Strona 107 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
6
A13
24.01.2013
24.04.2013
7
B13
15.02.2013
15.05.2013
8
C13
28.02.2013
28.05.2013
9
D13
28.05.2013
28.08.2013
10
E13
28.08.2013
11
F13
12
900
9
ZUK Elzab S.A.
600
6
ZUK Elzab S.A.
1 500
15
Big Vent S.A.
1 500
15
Big Vent S.A.
28.11.2013
1 500
15
Big Vent S.A.
03.10.2013
20.11.2013
1 000
10
ZUK Elzab S.A
G13
18.11.2013
18.12.2013
3 000
30
ZUK Elzab S.A
13
H13
20.11.2013
20.02.2014
1 000
10
ZUK Elzab S.A
14
I13
28.11.2013
28.02.2014
1 500
15
Big Vent S.A.
W 2013 roku Spółka Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. przeprowadziła emisję obligacji. Cena nominalna każdej obligacji wynosiła 100 tys. zł. Oprocentowanie obligacji ustalone zostało wg stawki WIBOR 1M powiększonej o marżę. Wykup obligacji nastąpi w terminie dwunastu miesięcy od dnia przydziału. Celem emisji obligacji jest finansowanie bieżącej działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej Spółki. L.p.
Seria
Data emisji/objęcia
1
B
21.03.2013
21.03.2014
4 000
40
ZUK Elzab S.A.
2
C
19.04.2013
19.04.2014
4 000
40
ZUK Elzab S.A.
3
D
26.07.2013
26.07.2014
2 000
20
ZUK Elzab S.A.
4
E
18.11.2013
18.11.2014
2 000
20
ZUK Elzab S.A.
Termin wykupu
Kwota transakcji
Ilość
Obligatariusz
W 2013 roku Spółka Safe Computing Sp. z o.o. przeprowadziła emisję obligacji. Cena nominalna każdej obligacji wynosiła 100 tys. zł. Oprocentowanie obligacji ustalone zostało wg stawki WIBOR 1M powiększonej o marżę. Celem emisji obligacji jest finansowanie bieżącej działalności operacyjnej oraz finansowej Spółki. Poniższe zestawienie zawiera informacje o wielkości i czasie dokonanych emisji i wykupu obligacji przez Spółkę Safe Computing Sp. z o.o. L.p.
Seria
Data emisji/objęcia
1
A
11.04.2013
27.06.2013
1 900
19
ZUK Elzab S.A.
2
B
27.06.2013
27.12.2013
2 500
25
ZUK Elzab S.A.
3
C
27.12.2013
26.06.2014
2 500
25
ZUK Elzab S.A.
Termin wykupu
Kwota transakcji
Ilość
Obligatariusz
W 2013 roku Spółka SCO Retail Sp. z o.o. dokonała emisję obligacji. Cena nominalna każdej obligacji wynosiła 100 tys. zł. Oprocentowanie obligacji ustalone zostało wg stawki WIBOR 1M powiększonej o marżę. Wykup obligacji nastąpi w terminie 8 (seria A) oraz 6 miesięcy (pozostałe serie) od dnia przydziału Celem emisji obligacji jest finansowanie działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej Spółki. L.p.
Seria
Data emisji/objęcia
1
A
26.08.2013
19.04.2014
1 500
15
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
2
B
24.10.2013
24.04.2014
1200
12
ZUK Elzab S.A.
3
C
18.12.2013
18.06.2014
300
3
ZUK Elzab S.A.
4
D
19.12.2013
19.06.2014
500
5
ZUK Elzab S.A.
Termin wykupu
Kwota transakcji
Ilość
Obligatariusz
Nota nr 57 Wspólne przedsięwzięcia. Na dzień 31 grudnia 2013 roku Spółki Grupy Kapitałowej nie była uczestnikiem wspólnych przedsięwzięć wynikających z porozumień.
Strona 108 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nota nr 58 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE KAPITAŁOWEJ W OKRESIE (W ETATACH) Zarząd Jednostki Dominującej Zarządy jednostek zależnych* Pion Prezesa Zarządu (doradcy) Pion produkcyjno-handlowy Pion administracyjny Pion logistyki Dział jakości Razem
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 5 23 5 733 143 79 12 1 000
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 5 24 5 794 165 98 10 1 101
*w tej pozycji prezentowane jest również 7 osób niebędących na etatach ale powołanych na stanowiska w Zarządach spółek Grupy Kapitałowej
Nota nr 58a PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W SPÓŁKACH GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE (W ETATACH) Comp S.A. Pacomp Sp. z o.o. Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Safe Computing Sp. z o.o. Meritum - Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o. Big Vent S.A. Insoft Sp. z o.o. SCO Retail Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa ZUK Elzab S.A. Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o. (do momentu sprzedaży) Razem
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 527 93 47 5 7 26 2 271 11 11 1000
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 607 18 83 51 8 25 25 1 253 2 28 1 101
Nota nr 59 Wynagrodzenia, nagrody i wartość świadczeń wypłacane osobom zarządzającym i nadzorującym Jednostkę Dominującą w roku 2013 Wynagrodzenia wypłacone osobom zarządzającym i nadzorującym Comp S.A. z tytułu pełnienia funkcji we władzach spółki wynosiło odpowiednio: Rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
wynagrodzenie z tytułu umowy o prace
Jacek Papaj - Prezes Zarządu Andrzej Olaf Wąsowski - Wiceprezes Zarządu Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu Andrzej Wawer - Członek Zarządu Bogusław Łatka - Członek Zarządu
1 276 650 880 620 1 073
Zarząd
wynagrodzenie z tytułu umów cywilnoprawnych i umów o zarządzanie -
inne świadczenia 4 8 14 1
4 499
-
27
Robert Tomaszewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Marek Bogutyn- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Sławomir Lachowski - Członek Rady Nadzorczej Włodzimierz Kazimierz Hausner - Członek Rady Nadzorczej Jacek Klimczak - Członek Rady Nadzorczej Kajetan Wojnicz - Członek Rady Nadzorczej Arkadiusz Orlin Jastrzębski - Członek Rady Nadzorczej
-
36
-
-
24
-
-
24
-
-
24
-
-
24 24 24
-
Rada Nadzorcza
-
180
-
Strona 109 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
wynagrodzenie z tytułu umów cywilnoprawnych i umów o zarządzanie
wynagrodzenie z tytułu umowy o prace
inne świadczenia
Jacek Papaj - Prezes Zarządu Andrzej Olaf Wąsowski - Wiceprezes Zarządu Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu Andrzej Wawer - Członek Zarządu Bogusław Łatka - Członek Zarządu
1 200 580 880 757 742
-
30 66 8 9 1
Zarząd
4 159
-
114
Robert Tomaszewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Marek Bogutyn- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Sławomir Lachowski - Członek Rady Nadzorczej Włodzimierz Kazimierz Hausner - Członek Rady Nadzorczej Jacek Klimczak - Członek Rady Nadzorczej Kajetan Wojnicz - Członek Rady Nadzorczej Arkadiusz Orlin Jastrzębski - Członek Rady Nadzorczej Wierzbicki Marcin - Członek Rady Nadzorczej Włodzimierz Beliński - Członek Rady Nadzorczej
-
36
-
-
24
-
-
24
-
-
24
-
-
24 12 12 12 12
-
Rada Nadzorcza
-
180
-
Nota nr 60 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Comp S.A. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Comp S.A.
Stan na 31.12.2013
Pożyczki
Stan na 31.12.2013
Stan na 31.12.2012
Zaliczki
Pożyczki
Stan na 31.12.2012
Zaliczki
Jacek Papaj - Prezes Zarządu
-
6 524
-
5 270
Andrzej Olaf Wąsowski - Wiceprezes Zarządu
-
-
-
-
Krzysztof Morawski - Wiceprezes Zarządu
-
-
-
-
Andrzej Wawer - Członek Zarządu
-
-
-
-
Bogusław Łatka - Członek Zarządu
-
-
-
3
Zarząd
-
6 524
-
5 273
Rada Nadzorcza
-
-
-
-
Razem
-
6 524
-
5 273
Na dzień publikacji sprawozdania stan zaliczek pobranych przez Pana Jacka Papaja w spółkach Grupy Kapitałowej Comp S.A. wynosi: 6.018 tys. zł.
Nota nr 61 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym 29 stycznia 2014 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia PayTel S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 2.000.301,00 zł po przez emisję 3.694 akcji o wartości nominalnej 541,50 zł każda. Całą emisję objął Comp S.A. W dniu 20 lutego 2014 roku Spółka Comp S.A. wykupiła 10 obligacji serii H13 i wyemitowała 10 obligacji serii A14 o wartości nominalnej 100.000 zł każda. Całą emisję objęła spółka zależna ZUK Elzab S.A.
Strona 110 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W dniu 28 lutego 2014 roku Spółka Comp S.A. wykupiła 15 obligacji serii I13 i wyemitowała 10 obligacji serii B14 o wartości nominalnej 100.000 zł każda. Całą emisję objęła spółka zależna Big Vent S.A. W dniu 14 marca 2014 roku spółka zależna PayTel S.A. wyemitowała 2.683 sztuki akcji o wartości nominalnej 541,50 zł każda i łącznej wartości 1.452,844,50 zł. Jednostka Dominująca objęła całą emisję w drodze kompensaty należnej kwoty za akcje ze zobowiązaniami PayTel S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Comp S.A. W dniu 3 marca 2014 r. Comp Centrum Innowacji sp. z o.o. (spółka zależna, „Kupujący”), na podstawie umowy cywilnoprawnej, nabyła od Dica Holdings Limited z siedzibą w Tortola, Brytyjskie Wyspy Dziewicze („Sprzedający”) – 100 udziałów w JNJ Poland sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, za łączną cenę w wysokości 14.200.000,00 złotych. Nabywana spółka wykonała opcje na udziały w JNJ Limited z siedzibą w Jabel Ali Free Zone w Dubaju, w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Ponadto Comp Centrum Innowacji sp. z o.o. zobowiązało się do dopłat na rzecz Sprzedającego, jeżeli JNJ Limited w terminie 12 miesięcy od dnia zawarcia przedmiotowej umowy nabycia udziałów: otrzyma wynagrodzenie wynikające z zwartej z osobą trzecią umowy współpracy w zakresie sprzedaży know-how do produkcji paczkomatu produkcji jednostki z Grupy Kapitałowej Kupującego – przy czym wysokość tej dopłaty wynosić będzie iloczyn 5,5 i kwoty marży z umowy, o której mowa powyżej (rozumianej jako różnicę pomiędzy kosztami pozyskania praw, a wynagrodzeniem z umowy zawieranej z osobą trzecią); otrzyma wynagrodzenie wynikające z zwartej z osobą trzecią umowy współpracy w zakresie udzielenia licencji na oprogramowanie IKM, do którego autorskie prawa majątkowe przysługują jednostce z Grupy Kapitałowej Kupującego – przy czym wysokość tej dopłaty wynosić będzie iloczyn 5,5 i kwoty marży z umowy, o której mowa powyżej, otrzyma wynagrodzenie wynikające z zwartej z osobą trzecią umowy współpracy w zakresie udzielenia licencji na oprogramowanie transakcyjne/terminalowe do którego autorskie prawa majątkowe przysługują jednostce z Grupy Kapitałowej Kupującego – przy czym wysokość tej dopłaty wynosić będzie iloczyn 5,5 i kwoty marży z umowy, o której mowa powyżej, otrzyma wynagrodzenie wynikające z zwartej z osobą trzecią umowy współpracy w zakresie sprzedaży know-how do produkcji kasy fiskalnej „K10” produkcji jednostki z Grupy Kapitałowej Kupującego – przy czym wysokość tej dopłaty wynosić będzie iloczyn 5,5 i kwoty marży z umowy, o której mowa powyżej, a w przypadku gdy JNJ Poland sp. z o.o. lub JNJ Limited zawrze z osobą trzecią umowę współpracy w zakresie centralnego systemu fiskalnego wysokość tej dopłaty wynosić będzie iloczyn 7,5 i kwoty marży z umowy, o której mowa powyżej, otrzyma wynagrodzenie wynikające z zwartej z osobą trzecią umowy współpracy w zakresie udzielenia licencji na system centralny do obsługi zakładów wzajemnych – przy czym wysokość tej dopłaty wynosić będzie iloczyn 5,5 i kwoty marży z umowy, o której mowa powyżej. Jednocześnie część kwot dopłat – wg wyboru Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. - może zostać rozliczona poprzez przeniesienie akcji emitowanych przez Comp S.A. z siedzibą w Warszawie po cenie 74,63 złote za jedną akcję. W przypadku skorzystania z tego uprawnienia przez Kupującego, Sprzedającemu przysługuje uprawnienie do żądania od Kupującego dopłaty w wysokości 7,00 złotych za jedną akcję, w przypadku gdy w okresie do dnia 31 grudnia 2014 r. notowania akcji Comp S.A. na rynku regulowanym (najwyższa cena dnia) nie osiągnie choćby jednokrotnie ceny 74,63 złote, chyba że w tym okresie zaudytowany wynik Grupy Kapitałowej Kupującego na poziomie EBIT za lata 2013-2014 wyniesie co najmniej 98 mln złotych. W dniu 15 lutego 2014 r. Jednostka Dominująca nabyła od spółki zależnej Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. 70 obligacji serii G a w dniu 14 kwietnia 2014 r. 72 obligacje serii K o wartości nominalnej 100.000 zł każda. Oprocentowanie obligacji ustalone zostało według stopy procentowej równej stawce WIBOR 1M powiększonej o marżę. Obligacje są niezbywalne i niezabezpieczone. Wykup obligacji nastąpi w terminie 12 miesięcy od dnia przydziału. Celem emisji obligacji jest finansowanie działalności operacyjnej, inwestycyjnej oraz finansowej. Warunki transakcji nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji na rynku. W dniu 31 marca 2014 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. podwyższyło kapitał zakładowy Spółki o kwotę 25.415 tysięcy złotych poprzez ustanowienie 50.830 nowych udziałów w cenie nominalnej 500 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 25.415 tysięcy zł.
Strona 111 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Nowo ustanowione udziały zostały objęte przez Comp S.A. w zamian za wkład niepieniężny w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa – Oddziału samobilansującego Centrum Bezpieczeństwa, w skład którego wchodzą składniki majątkowe i niemajątkowe powiązane funkcjonalnie z działalnością Oddziału. W 31 marca 2014 r. została podpisana linia faktoringowa z Raiffeisen Bank Polska S.A. na kwotę 10 mln zł na finansowanie bieżących kontraktów.
Nota nr 62 Połączenie z innymi jednostkami W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej. Informacje o zmianach w strukturze Grupy Kapitałowej Comp S.A. i sposobie rozliczenia transakcji znajdują się w punktach: Wprowadzenie do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego – Informacja o Grupie Kapitałowej; Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego - Zakres i metoda konsolidacji. Wskazanie skutków zmian w strukturze aktywów jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności; Poniżej zaprezentowane zostały zmiany w strukturze aktywów Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym. Struktura aktywów obrotowych oraz aktywów trwałych Grupy Kapitałowej Comp S.A. Treść
stan na 31.12.2012
struktura [2]
stan na 31.12.2013
struktura [2]
Zmiana [2-1]
A Aktywa trwałe
366 265
100%
373 471
100%
I Rzeczowe aktywa trwałe II Wartości niematerialne III Nieruchom*ości inwestycyjne IV Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wycena metodą praw własności) V Inwestycje w udziały i akcje VI Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego VII Aktywa finansowe długoterminowe VIII Należności z tytułu leasingu finansowego długoterminowe IX Pozostałe należności długoterminowe X Umowy o budowę - część długoterminowa XI Pozostałe aktywa długoterminowe
42 639 289 252 -
12% 79% 0%
45 024 306 535 -
12% 82% 0%
0% 3% 0%
-
0%
-
0%
0%
8 535 3 574 427 21 758 80
0% 2% 1% 0% 0% 6% 0%
3 215 7 354 292 11 021 30
0% 1% 2% 0% 0% 3% 0%
0% -1% 1% 0% 0% -3% 0%
B Aktywa obrotowe
240 811
100%
266 515
100%
52 455 95 263 8 894 853 3 429 3 713 13 111 34 815 28 278
22% 40% 4% 0% 0% 1% 2% 5% 14% 12%
57 928 106 889 14 889 10 565 5 908 5 904 12 483 23 149 28 800
22% 40% 6% 0% 4% 2% 2% 5% 9% 10%
I Zapasy II Należności handlowe III Pozostałe należności IV Należności z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe V Umowy o budowę - część krótkoterminowa VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze VII Aktywa finansowe krótkoterminowe VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych X Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Strona 112 z 143
0% 0% 2% 0% 4% 1% 0% 0% -5% -2%
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Struktura całości aktywów Grupy Kapitałowej Comp S.A. stan na 31.12.2012
Treść
struktura
stan na 31.12.2013
struktura
zmiany w strukturze
zmiany
AKTYWA
607 076
100%
639 986
100%
32 910
A Aktywa trwałe
366 265
60%
373 471
58%
7 206
-2%
I Rzeczowe aktywa trwałe II Wartości niematerialne III Nieruchom*ości inwestycyjne IV Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wycena metodą praw własności) V Inwestycje w udziały i akcje VI Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego VII Aktywa finansowe długoterminowe VIII Należności z tytułu leasingu finansowego długoterminowe IX Pozostałe należności długoterminowe X Umowy o budowę - część długoterminowa XI Pozostałe aktywa długoterminowe
42 639 289 252 -
7% 48% 0%
45 024 306 535 -
7% 48% 0%
2 385 17 283 -
0% 0% 0%
-
0%
-
0%
-
0%
8 535 3 574 427 21 758 80
0% 1% 1% 0% 0% 3% 0%
3 215 7 354 292 11 021 30
0% 1% 1% 0% 0% 1% 0%
(5 320) 3 780 (135) (10 737) (50)
0% 0% 0% 0% 0% -2% 0%
B Aktywa obrotowe
240 811
40%
266 515
42%
25 704
2%
52 455 95 263 8 894 853
9% 16% 1% 0% 0%
57 928 106 889 14 889 10 565
9% 17% 2% 0% 2%
5 473 11 626 5 995 9 712
0% 1% 1% 0% 2%
3 429
1%
5 908
1%
2 479
0%
3 713 13 111 34 815 28 278
1% 2% 6% 4%
5 904 12 483 23 149 28 800
1% 2% 3% 5%
2 191 (628) (11 666) 522
0% 0% -3% 1%
I Zapasy II Należności handlowe III Pozostałe należności IV Należności z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe V Umowy o budowę - część krótkoterminowa VI Bieżące aktywa podatkowe i inne aktywa o podobnym charakterze VII Aktywa finansowe krótkoterminowe VIII Pozostałe aktywa krótkoterminowe IX Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych X Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Struktura aktywów i pasywów Grupy Kapitałowej Comp S.A. Pozycja
stan na 31.12.2013
% sumy bilansowej
stan na 31.12.2012
% sumy bilansowej
1 Aktywa trwałe 2 Aktywa obrotowe
373 471 266 515
58,4% 41,6%
366 265 240 811
60,3% 39,7%
Aktywa razem
639 986
100,0%
607 076
100,0%
1 Kapitał własny 2 Zobowiązania długoterminowe 3 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem
411 305 22 997 205 684 228 681 639 986
64,3% 3,6% 32,1% 35,7% 100,0%
388 671 32 894 185 511 218 405 607 076
64,0% 5,3% 30,7% 36,0% 100,0%
Nota nr 63 Zestawienie zmian pomiędzy skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej Comp S.A. za rok 2013 a skonsolidowanym sprawozdaniem za IV kwartał 2013 r. Różnice pomiędzy danymi finansowymi w publikowanym sprawozdaniem za IV kwartał 2013 r. a sprawozdaniem za rok 2013 wynikają głównie z dodatkowych księgowań dokumentów dotyczących roku 2013, które wpłynęły do Spółki po publikacji sprawozdania kwartalnego. Ponadto na zmiany w poszczególnych pozycjach mają wpływ korekty prezentacyjne.
Strona 113 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Wybrane dane finansowe skonsolidowanego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzedaży II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej VI. Całkowity dochód VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej X. Przepływy pieniężne netto, razem XI Średnia ważona liczba akcji XII. Rozwodniona liczba akcji XIII Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /EUR) XIV Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
Wybrane dane finansowe skonsolidowanego sprawozdania finansowego XV. Aktywa razem XVI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XVII. Zobowiązania długoterminowe XVIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIX. Kapitał własny XX. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej XXI. Kapitał podstawowy (akcyjny) XXII. Liczba akcji XXIII. Rozwodniona liczba akcji XXIV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XXV. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
4 kwartały 2013 narastająco okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 527 987 49 419 46 501 32 739
Różnice
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
Odchylenie
(4 651) 16 29 1 345
523 336 49 435 46 530 34 084
-0,9% 0,0% 0,1% 3,9%
30 611
1 338
31 949
4,2%
32 938 48 179 (31 918) (27 863) (11 602) 5 149 680 5 149 680 5,94 5,94
1 198 461 (532) 7 (64) 0,26 0,26
34 136 48 640 (32 450) (27 856) (11 666) 5 149 680 5 149 680 6,20 6,20
3,5% 0,9% 1,6% 0,0% 0,5% 0,0% 0,0% 4,2% 4,2%
stan na 31.12.2013 koniec kwartału 650 942 240 835 30 621 210 214 410 107
Różnice
stan na 31.12.2013
Odchylenie
(10 956) (12 154) (7 624) (4 530) 1 198
639 986 228 681 22 997 205 684 411 305
-1,7% -5,3% -33,2% -2,2% 0,3%
398 235
1 192
399 427
0,3%
14 795 5 918 188 5 918 188 69,30 69,30
0,20 0,20
14 795 5 918 188 5 918 188 69,50 69,50
0,0% 0,0% 0,0% 0,3% 0,3%
Nota nr 64 Analiza ryzyka Nota nr 64a Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Nadrzędnym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które umożliwiają prowadzenie działalności i zapewniają wzrost wartości Spółki dla akcjonariuszy. W Grupie Kapitałowej dokonuje się regularnego przeglądu struktury kapitałowej. W ramach tych przeglądów analizuje się koszty kapitału i ryzyko związane z poszczególnymi jego kategoriami. W oparciu o te analizy planuje się odpowiednie działania w celu utrzymania właściwej struktury kapitałowej Grupy Kapitałowej Comp S.A. Głównymi składnikami podlegającymi analizie są: kredyty bankowe i pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kapitał przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej w tym wyemitowane akcje, agio, zyski zatrzymane oraz udziały niedające kontroli. Zapotrzebowanie Grupy Kapitałowej na kapitał jest niezbędne do jej dalszego szybkiego rozwoju, finansowania działalności i długoterminowych inwestycji. Stan kapitałów jest monitorowany przez stosowanie wskaźnika dźwigni zdefiniowanej jako stosunek zadłużenia pomniejszonego o środki pieniężne i ich ekwiwalenty do kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Celem działań jest utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nieprzekraczającym 50%.
Strona 114 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Pozycja
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe
228 681
218 405
Środki pieniężne i ekwiwalenty
(23 149)
(34 815)
Zadłużenie netto
205 532
183 590
Kapitał własny
411 305
388 671
(5 511)
7 449
Kapitał dyspozycyjny razem
405 794
381 222
Kapitał i zadłużenie netto
611 326
564 812
33,6%
32,50%
Kapitał z aktualizacji wyceny i kapitał tworzony ustawowo*
Dźwignia *część kapitału zapasowego tworzona obligatoryjnie zgodnie z zapisami art. 396 par.1 KSH.
Warunki ekonomiczne mogą spowodować zmianę sposobu zarządzania kapitałem. W zależności od sytuacji Spółki Grupy Kapitałowej mogą wyemitować nowe akcje lub obligacje, zawiesić lub wypłacić dywidendę lub zaciągnąć kredyty.
Nota nr 64b Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność prowadzona przez Grupę Kapitałową narażona jest na różnego rodzaju ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe (w tym ryzyko zmiany kursów walutowych i stóp procentowych oraz rynkowych cen instrumentów dłużnych i kapitałowych) oraz ryzyko kredytowe i ryzyko utraty płynności. Ogólny program zarządzania ryzykiem przez Grupę Kapitałową koncentruje się na nieprzewidywalności rynków finansowych i stara się minimalizować ich potencjalne negatywne wpływy na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. W określonym zakresie Spółki Grupy Kapitałowej Comp S.A. wykorzystują pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty terminowe na waluty obce, w celu minimalizowania ryzyka finansowego. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa należą: kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty oraz udzielone pożyczki. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy Kapitałowej, zarządzanie ryzykiem płynności oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez wierzycieli Grupy Kapitałowej, co narazi Grupę Kapitałową na straty finansowe. Aktywami finansowymi, które najbardziej narażone są na ryzyko kredytowe są należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty oraz udzielone pożyczki. W Grupie Kapitałowej stosowana jest odpowiednia polityka kredytowa polegającą na sprzedaży produktów i świadczeniu usług oraz dostarczaniu finansowania, w dominującej mierze, klientom o sprawdzonej historii kredytowej oraz wiarygodności kredytowej. Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta lub grupy kontrahentów o podobnych cechach. Nie występuje koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego lub grupy powiązanych odbiorców, w zakresie której Grupa Kapitałowa uzyskiwałaby przychody przekraczające 10% ogólnej kwoty przychodów.
Strona 115 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Grupa Kapitałowa ogranicza ryzyko poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej sytuacji finansowej. Ryzyko nieściągalności należności jest ograniczane poprzez bieżące monitorowanie stanu należności i podejmowane ewentualnie działania windykacyjne. W segmencie Retail realizującym sprzedaż urządzeń fiskalnych i niefiskalnych dla jednostek handlowych i usługowych kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają udzielane kontrahentom limity kredytowe uzależnione od dokonywanych zakupów, przestrzegania terminów spłat należności oraz sytuacji finansowej odbiorcy. Transakcje depozytowe oraz transakcje na instrumentach pochodnych Spółki Grupy Kapitałowej zawierają z bankami o uznanej renomie i wysokim standingu finansowym. Według stanu na koniec 2013 roku Grupa Kapitałowa nie dokonywała istotnych odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych. W odniesieniu do aktywów finansowych Grupy Kapitałowej Comp S.A. maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa ich wartościom bilansowym. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmiany kursów walut na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. W działalności Comp S.A. część dostaw pochodzi bezpośrednio lub pośrednio z importu. Zarząd Spółki stosuje politykę niwelowania negatywnych skutków wahań kursu walut, w taki sposób, iż w wielu przypadkach wartość realizowanych kontraktów jest zawierana w tej samej walucie, co rozliczenie z dostawcą, a płatność następuje wg kursu z dnia wystawienia faktury. Ryzyko walutowe w działaniu spółek zależnych jest niewielkie ze względu na niewielką skalę operacji przeprowadzanych w walutach obcych. Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Grupie Kapitałowej jest zabezpieczenie płatności wyrażonych w walutach obcych przed niekorzystnymi skutkami zmiany kursów walutowych, zapewniając odpowiedni poziom marży na kontraktach handlowych bądź produkowanych urządzeniach. Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań w walutach w przeliczeniu na złote Zobowiązania
Aktywa Pozycja Waluta - USD
stan na 31.12.2013 3 342
stan na 31.12.2012 4 496
stan na 31.12.2013 4 877
stan na 31.12.2012 5 750
Waluta - EUR
7 862
4 037
4 172
3 636
Waluta - GBP
535
340
627
786
Waluta - HUF
11 657
2 269
8 007
541
Waluta - inne
19
-
-
5
Waluta - PLN
616 571
595 934
210 998
207 687
Razem
639 986
607 076
228 681
218 405
Ekspozycja Grupy Kapitałowej Comp S.A. na ryzyko walutowe dotyczy głównie zobowiązań krótkoterminowych oraz należności krótkoterminowych i środków pieniężnych. Udział zobowiązań krótkoterminowych denominowanych w walutach obcych wynosił 8,51% zobowiązań na 31 grudnia 2013 roku a udział należności krótkoterminowych denominowanych w walutach obcych wynosił 9,04% należności na 31 grudnia 2013 roku. Na koniec poprzedniego roku udział zobowiązań denominowanych w walutach obcych wynosił 5,72% a udział należności denominowanych w walutach obcych wynosił 5,73%. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej rozumiane jest jako niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Celem zarzadzania ryzykiem stóp procentowych jest doprowadzenie do sytuacji w której oprocentowanie aktywów przewyższałoby oprocentowanie pasywów.
Strona 116 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Grupa Kapitałowa ponosi ryzyko stopy procentowej wynikające z zaciągniętych kredytów bankowych, zawartych umów leasingu finansowego, udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych i depozytów na rachunkach bankowych, których oprocentowanie oparte jest na stawkach WIBOR. Grupa Kapitałowa posiada też zobowiązanie z tytułu kredytu w forintach oparte na stawce BUBOR, ale są to kwoty nieistotne z punktu widzenia sprawozdania skonsolidowanego. wartość bilansowa Aktywa finansowe o zmiennym oprocentowaniu
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
Środki bieżące na rachunku bankowym (środki avista)
6 017
-
Udzielone pożyczki długo i krótkoterminowe
2 247
1 311
Obligacje
2 092
1 980
10 356
3 291
Razem
wartość bilansowa Zobowiązania finansowe o zmiennym oprocentowaniu Kredyty bankowe i pożyczki Pożyczki uzyskane Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Razem
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
80 294
87 016
253
349
1 401
1 200
81 948
88 565
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie korzysta z instrumentów finansowych zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych. Podstawowym instrumentem ograniczania ryzyka stóp procentowych jest synchronizacja wielkości pozycji bilansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych według terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów. Ryzyko zmiany ceny Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko ze względu na zmiany cen towarów, instrumentów o charakterze kapitałowym lub inne ryzyko rynkowe poza opisanymi w pozostałych punktach oraz poniżej. W dniu 29 sierpnia 2013 r. Comp S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej „Spółka”) złożył zlecenia nabycia, rozliczone w pakietowych transakcjach poza sesyjnych na rynku regulowanym w dniu 30 sierpnia 2013 r., a tym samym w dniu 30 sierpnia 2013 r. nabył – 900.000 akcji Hyperion S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej „Hyperion S.A.”), stanowiących 6,67% kapitału zakładowego oraz odpowiadających 900.000 głosom, stanowiących 6,67% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Hyperion S.A. Jednocześnie na postawie umowy inwestycyjnej zawartej w dniu 23 sierpnia 2013 r. z Com. Investment Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie spółka ta zobowiązała się do odkupienia wszystkich nabytych przez Spółkę akcji Hyperion S.A. w terminie do końca 2016 r., zaś Spółka zobowiązała się w tym terminie sprzedać te akcje na żądanie Com. Investment Sp. z o.o. Strony jednocześnie ustaliły mechanizm ustalenia ceny sprzedaży, określający jej dolny i górny pułap, przy czym w każdym wypadku cena sprzedaży jednej akcji nie będzie niższa niż 3 zł. W związku z faktem, iż Spółka Comp S.A. powinna wycenić akcje Hyperion S.A. w Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów po bieżącej wartości rynkowej istnieje konieczność oceny wpływu zawartej umowy na wynik Grupy Kapitałowej Comp S.A. uzyskany na tej transakcji. Korektę wynikającą z umowy traktujemy jak instrument finansowy. Ponieważ Spółka Comp S.A. posiada opcję PUT, a Spółka Com. Investment Sp. z o.o. posiada opcję CALL, to można wycenić odrębnie te instrumenty. W wyniku wyceny otrzymano: Wartość opcji Call (zobowiązanie Comp) została wyliczona na 0.55 zł na każdą akcję Hyperion. Wartość opcji Put (aktywo Comp) została wyliczona na 0.60 zł na każdą akcję Hyperion. Wartość Instrumentu (powyższe netto) została wyliczona na 0.05 zł na każdą akcję Hyperion.
Strona 117 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe Wyliczenie wskaźników zmienności Zmienność kursów walut wyliczono jako odchylenie standardowe na próbce średnich kursów NBP na początek i koniec każdego miesiąca w 2013 roku. Dodatkowo przyjęto założenie, że zmienność kursów walut w 2014 roku będzie podobna. Oprocentowanie aktywów finansowych oraz zobowiązań oparte jest na stawkach WIBOR. Zmienność tych stawek wyznaczono jako odchylenie standardowe na próbce średnich stawek WIBOR 1M na koniec każdego miesiąca w 2013 roku. Dodatkowo przyjęto założenie, że zmienność tych stawek w 2014 roku będzie podobna. na dzień
1 USD
1 EUR
1 GBP
100 HUF
WIBOR 1M
2013-01-31
3,0874
4,1870
4,8885
1,4318
4,0300
2013-02-28
3,1679
4,1570
4,8058
1,4032
3,8000
2013-03-31
3,2590
4,1774
4,9528
1,3726
3,3900
2013-04-29
3,1721
4,1429
4,9148
1,3814
3,2500
2013-05-31
3,2953
4,2902
5,0181
1,4465
3,0100
2013-06-30
3,3175
4,3292
5,0604
1,4664
2,7800
2013-07-29
3,1929
4,2427
4,8577
1,4145
2,6300
2013-08-31
3,2209
4,2654
4,9899
1,4202
2,6100
2013-09-30
3,1227
4,2163
5,0452
1,4129
2,5900
2013-10-31
3,0507
4,1766
4,8872
1,4183
2,6000
2013-11-30
3,0846
4,1998
5,0348
1,3956
2,6000
2013-12-30
3,0120
4,1472
4,9828
1,3969
2,6100
Średnia Odchylenie standardowe
3,1653 9,30%
4,2110 5,69%
4,9532 7,85%
1,4134 2,53%
2,9917 49,09%
W tabelach poniżej przedstawiono wpływ poszczególnych wskaźników na pozycje aktywów i pasywów oraz na wynik finansowy przed opodatkowaniem. Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych Ryzyko stóp procentowych jest iloczynem wartości bilansowych oraz wartości wskaźnika WIBOR 1M i jego zmienności. wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem
wartość bilansowa Aktywa finansowe o zmiennym oprocentowaniu stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
2013
2012
Środki bieżące na rachunku bankowym (środki avista)
6 017
-
+/_88,37
-
Udzielone pożyczki długo i krótkoterminowe
2 247
1 311
+/_33,00
+/_12,26
Obligacje
2 092
1 980
+/_30,73
+/_18,52
10 356
3 291
152
31
Razem
wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem
wartość bilansowa Zobowiązania finansowe o zmiennym oprocentowaniu stan na 31.12.2013 Kredyty bankowe i pożyczki Pożyczki uzyskane Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Razem
stan na 31.12.2012
2013
2012
80 294
87 016
+/_1179,32
253
349
+/_3,72
+/_813,93 +/_3,26
1 401
1 200
+/_20,58
+/_11,22
81 948
88 565
1 204
828
Strona 118 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Ryzyko walutowe jest uzależnione od wartości pozycji bilansowych denominowanych w walutach oraz wyliczonej zmienności kursów odpowiednich walut. wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem
wartość bilansowa Aktywa denominowane w walucie obcej
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
2013
2012
Środki pieniężne na rachunku bankowym denominowane w: - USD
2 052
1 239
+/_ 190,83
+/_ 166,36
- EUR
705
1 775
+/_ 40,13
+/_ 144,59
- GBP
300
233
+/_23,54
+/_35,98
- HUF
5 979
278
+/_151,42
+/_7,02
- USD
1 290
3 257
+/_119,97
+/_437,32
- EUR
7 157
2 262
+/_407,35
+/_184,26
- GBP
235
107
+/_18,44
+/_16,52
- HUF
2 302
345
+/_58,30
+/_8,71
3 376
1 646
+/_264,96
+/_254,17
23 396
11 142
1 275
1 255
Należności krótkoterminowe denominowane w:
Pozostałe aktywa denominowane w: - HUF Razem aktywa
wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem
wartość bilansowa Pasywa denominowane w walucie obcej
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
2013
2012
Zobowiązania krótkoterminowe denominowane w: - USD
4 877
5 750
+/_453,54
+/_772,05
- EUR
4 172
3 608
+/_237,46
+/_293,90
- GBP
627
786
+/_49,21
+/_121,37
- HUF
7 826
460
+/_198,20
+/_11,61
- EUR
-
28
-
+/_2,28
- HUF
181
81
+/_4,58
+/_2,05
17 683
10 713
943
1 203
Zobowiązania krótkoterminowe denominowane w:
Razem pasywa
Ryzyko płynności Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Ryzyko płynności wynika z niedopasowania kwot i terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów. Celem zarządzania ryzykiem płynności jest finansowanie niedoborów środków pieniężnych lub odpowiednie zagospodarowanie ich nadmiaru. Cel ten jest realizowany poprzez stałą analizę zapotrzebowania na środki pieniężne oraz źródeł jego pokrycia. Grupa Kapitałowa Comp S.A. utrzymuje odpowiednią ilość kapitału rezerwowego w postaci depozytów bankowych oraz linii kredytowych. Analiza wymagalności zobowiązań finansowych Poniższe tabele przedstawiają informacje o terminach umownej wymagalności zobowiązań finansowych.
Strona 119 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe a) do 1 miesiąca
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
530
10 536
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
3 261
3 064
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
33 876
48 517
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
28 383
7 131
253
253
66 303
69 501
e) Zobowiązania przeterminowane Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
a) do 1 miesiąca
49 976
42 479
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
16 761
11 143
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
123
427
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
350
-
5
12
e) powyżej 1 roku f) Zobowiązania przeterminowane Razem
Kredyty i pożyczki długoterminowe a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 lat do 5 lat
4 009
7 108
71 224
61 169
stan na 31.12.2013 13 321
17 864
923
-
-
-
14 244
17 864
c) powyżej 5 lat Razem
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
stan na 31.12.2012
stan na 31.12.2013
stan na 31.12.2012
a) do roku
2 878
3 166
b) powyżej 1 roku do 3 lat
2 168
2 316
c) powyżej 3 lat do 5 lat
9
71
d) powyżej 5 lat
-
-
5 055
5 553
Razem
Strona 120 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd Jednostki Dominującej dnia 23 kwietnia 2014 r. oraz podpisane w imieniu Zarządu przez: Data
Imię i nazwisko
Funkcja
23.04.2014
Jacek Papaj
Prezes Zarządu
23.04.2014
Andrzej Olaf Wąsowski
Wiceprezes Zarządu
23.04.2014
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
23.04.2014
Andrzej Wawer
Członek Zarządu
23.04.2014
Krzysztof Urbanowicz
Członek Zarządu
Podpis
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Data 23.04.2014
Imię i nazwisko Bogumiła Lewandowska
Funkcja
Podpis
Główna Księgowa
Strona 121 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Comp S.A. w 2013 r. 1.
Informacje ogólne o Spółce i Grupie Kapitałowej.
Szczegółowe informacje o Spółce Comp S.A. (zwana dalej Spółką) zostały przedstawione we Wprowadzeniu do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
2.
Opis struktury głównych lokat kapitałowych i głównych inwestycji kapitałowych dokonanych w ramach Grupy Kapitałowej.
Grupa Kapitałowa Comp S.A. posiada akcje Spółki Hyperion S.A. (opisane w nocie 64b Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego) oraz ze względu na efektywne zarządzanie środkami pieniężnymi w ramach Grupy Kapitałowej Comp S.A., są przeprowadzane emisji dłużnych instrumentów (obligacji) dla podmiotów z Grupy Kapitałowej.
3.
Charakterystyka polityki w zakresie kierunków rozwoju Grupy Kapitałowej Comp S.A.
Działalność Grupy Kapitałowej Comp S.A. koncentruje na dwóch podstawowych obszarach działalności, rozwiązaniach z zakresu Retail i IT. W obydwu w/w obszarach Grupa Kapitałowa Comp S.A. zamierza ponosić nakłady na rozwój własnych technologii oraz dokonywać ekspansji równocześnie na kilku rynkach – co pozwoli zdywersyfikować źródła przychodów i w znaczący sposób uniezależniać się od zmian koniunktury na poszczególnych rynkach. Administracja publiczna. Ze względu na fakt że istotną część budżetów informatycznych w sektorze publicznym stanowić będą jeszcze fundusze unijne Grupa Kapitałowa Comp S.A. posiadając ugruntowaną pozycję na rynku publicznym, ma szansę na pozyskiwanie zamówień współfinansowanych z tych właśnie źródeł. Grupa Kapitałowa Comp S.A. dysponując bazą licznych referencji, ogólnopolską infrastrukturą oraz bardzo dużym potencjałem wykonawczym zamierza ubiegać się o duże kontrakty integracyjne. Rozwój własnych rozwiązań, w tym kryptograficznych jak również specjalizowanych aplikacji sprzyja oferowaniu kompletnej gamy produktów dedykowanych i przystosowywanych dla określonych grup odbiorców. Rynek dużych przedsiębiorstw. Kolejnym rynkiem dla Grupy Kapitałowej Comp S.A. jest rynek dużych przedsiębiorstw z obszarów: telekomunikacji, finansów oraz przemysłu i energetyki do których spółka zamierza kierować przede wszystkim ofertę z zakresu bezpieczeństwa danych i systemów, w szczególności w dziennie zabezpieczenia infrastruktury krytycznej. W tym zakresie działalności, spółki z grupy mają ugruntowaną pozycję na rynku, oferując zaawansowane rozwiązania sprzętowe i programowe partnerów/firm trzecich uzupełniając je o swoje rozwiązania i profesjonalne usługi. Rynek Retail. W tym obszarze Grupa Kapitałowa Comp S.A. oferuje przede wszystkim kompletne spektrum produktów, przede wszystkim własnej produkcji. Oferta kierowana jest zarówno do małych i średnich przedsiębiorstw jak również klientów posiadających ogólnopolskie sieci sprzedaży. Grupa Kapitałowa Comp S.A. zamierza zwiększać swój udział w rynku krajowym, m.in. wprowadzając do sprzedaży innowacyjne produkty jak również oferując nowe linie urządzeń, min. maszyny wendingowe.
Strona 122 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Ważnym kierunkiem rozwoju Grupy Kapitałowej w obszarze działalności Retail jest sprzedaż produktów i technologii w innych krajach w Europie i na pozostałe rynki. Outsourcing, jako model świadczenia usług. Podmioty Grupy Kapitałowej są w stanie odpowiadać na szerokie potrzeby informatyczne klientów oraz posiadają umiejętność łączenia kompetencji technicznych z wyczuciem i potrzebami biznesowymi. Grupa Kapitałowa Comp S.A. dysponuje ogólnopolska infrastrukturą i wykwalifikowanymi specjalistami z bardzo szerokiego zakresu technologii i produktów. Stwarza to możliwość kreowania kompleksowej i zgodnej z wymaganiami klientów oferty outsourcingowej.
4.
Notowania akcji Comp S.A.
Notowania akcji Spółki w 2013 roku przedstawione są na poniższym wykresie:
Strona 123 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
5.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Czynniki Ryzyka w działalności Grupy Kapitałowej Comp S.A. 5.1. Czynniki ryzyka związane z działalnością operacyjną Grupy Kapitałowej.
Ryzyko walutowe W działalności Comp S.A. część dostaw pochodzi bezpośrednio lub pośrednio z importu. Zarząd Spółki stosuje politykę niwelowania negatywnych skutków wahań kursu walut, w taki sposób, iż w wielu przypadkach wartość realizowanych kontraktów jest zawierana w tej samej walucie, co rozliczenie z dostawcą, a płatność następuje wg kursu z dnia wystawienia faktury. Ryzyko walutowe w działaniu spółek zależnych jest niewielkie ze względu na niewielką skalę operacji przeprowadzanych w walutach obcych. Ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników Działalność spółek z Grupy Kapitałowej Comp S.A. prowadzona jest przede wszystkim w oparciu o wiedzę i doświadczenie wysoko kwalifikowanej kadry pracowniczej. Jest to cecha charakterystyczna dla przedsiębiorstw działających na rynku technologii informatycznych. Główną metodą pozyskiwania wysoko wykwalifikowanych pracowników jest oferowanie im konkurencyjnych warunków pracy i płacy. Istnieje potencjalne ryzyko odejścia pracowników o kluczowym znaczeniu, co mogłoby spowodować opóźnienia w realizacji zobowiązań firmy wobec jej klientów czy w rozwoju własnych produktów. Grupa Kapitałowa, chcąc przeciwdziałać temu zagrożeniu, podejmuje działania polegające na: tworzeniu i wdrażaniu efektywnych systemów motywacyjnych, budowaniu więzi pomiędzy organizacją a pracownikami, monitorowaniu rynku pracy i w miarę możliwości oferowaniu konkurencyjnych warunków zatrudnienia. 5.2. Czynniki ryzyka związane z otoczeniem, w jakim Spółki z Grupy Kapitałowej prowadzą działalność.
Strona 124 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Ryzyko związane ze zmianami tempa wzrostu rynku technologii informatycznych w Polsce Ze względu na sytuację gospodarczą należy wskazać na wrażliwość rynku IT na wahania koniunktury gospodarczej, które w sposób bezpośredni ograniczają politykę inwestycyjną przedsiębiorców, w tym nakłady na informatyzację. W celu ograniczenia ryzyka związanego z ewentualnym spadkiem dynamiki wzrostu na rynku technologii informatycznych Grupy Kapitałowej Comp S.A. podejmuje działania polegające na oferowaniu nowych usług i rozwiązań w tym innowacyjnych, dywersyfikując swoją ofertę, a także stara się równomiernie rozkładać sprzedaż na kilka różnych obszarów rynkowych, zmniejszając uzależnienie od koniunktury jednego sektora. Takie działania poprawiają pozycję Grupy Kapitałowej Comp S.A. względem konkurencji i pozwolą na kontynuowanie rozwoju nawet w sytuacji pogorszenia koniunktury. Inną formą ochrony przed wahaniami rynkowymi jest zawieranie przez Grupę Kapitałową Comp S.A. kontraktów długoterminowych. Ryzyko konkurencji światowych koncernów Polski rynek informatyczny coraz silniej przyciąga międzynarodowe korporacje. Firmy te mogą wykorzystywać kompetencje oraz zaplecze i doświadczenia biznesowe swych organizacji. Spółki z Grupy Kapitałowej Comp S.A. zdając sobie sprawę z tych zagrożeń podejmują szereg działań mających na celu ich ograniczenie. Przykładem realizacji takich działań jest koncentracja przez Spółki z Grupy Kapitałowej Comp S.A., działalności w niszowych segmentach usług informatycznych. Dodatkowym atutem jest duże doświadczenie w zakresie ochrony informacji oraz posiadanie własnych, certyfikowanych technologii do budowy systemów bezpieczeństwa.
6.
Podstawowe wielkości ekonomiczno – finansowe.
6.1. Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej. Pozycja
stan na 31.12.2013
% sumy bilansowej
stan na 31.12.2012
% sumy bilansowej
1 Aktywa trwałe 2 Aktywa obrotowe
373 471 266 515
58,4% 41,6%
366 265 240 811
60,3% 39,7%
Aktywa razem
639 986
100,0%
607 076
100,0%
1 Kapitał własny 2 Zobowiązania długoterminowe 3 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem
411 305 22 997 205 684 228 681 639 986
64,3% 3,6% 32,1% 35,7% 100,0%
388 671 32 894 185 511 218 405 607 076
64,0% 5,3% 30,7% 36,0% 100,0%
Szczegółowe struktura aktywów znajduje się w nocie nr 62 Not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 6.2. Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów.
Pozycja 1 Przychody ze sprzedaży 2 Koszt własny sprzedaży 3 Zysk (Strata) brutto ze sprzedaży 4 Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (EBIT)
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 523 336 361 789 161 547 49 435
Dynamika
33,9% 33,6% 34,7% 13481,0%
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012 390 782 270 861 119 921 364
Strona 125 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
5 EBITDA 6 Zysk (Strata) brutto 7 Zysk (Strata) netto za rok obrotowy 8 Całkowite dochody
64 105 46 530 34 084 34 136
1377,4% -939,4% -411,7% -407,4%
4 339 (5 543) (10 936) (11 103)
6.3. Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych. rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres porównywalny od 01.01.2012 do 31.12.2012
1 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 3 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
48 640 (32 450) (27 856)
28 876 (24 811) (15 257)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
(11 666)
(11 192)
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013
rok 2012 okres poprzedni od 01.01.2012 do 31.12.2012
31% 9% 12% 7% 8% 5% 1,3 1,0 36% 55 70 50
31% 0% 4% -3% -3% -2% 1,3 1,0 36% 72 104 55
Pozycja
6.4. Podstawowe wskaźniki finansowe.
Wskaźniki 1 Rentowność sprzedaży brutto 2 Rentowność EBIT 3 Rentowność EBITDA 4 Rentowność netto 5 Rentowność kapitału własnego ROE 6 Rentowność aktywów ROA 7 Wskaźnik płynności bieżącej 8 Wskaźnik płynności szybkiej 9 Wskaźnik ogólnego zadłużenia 10 Cykl rotacji zapasów w dniach 11 Cykl rotacji należności w dniach 12 Cykl rotacji zobowiązań w dniach Zasady wyliczania wskaźników: 1 zysk brutto na sprzedaży/przychody ze sprzedaży 2 zysk na działalności operacyjnej/przychody ze sprzedaży 3 zysk na działalności operacyjnej +amortyzacja/przychody ze sprzedaży 4 zysk netto/przychody ze sprzedaży 5 zysk netto/kapitały własne 6 zysk netto/aktywa razem 7 aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe 8 aktywa obrotowe - zapasy/zobowiązania krótkoterminowe 9 zobowiązania/aktywa razem 10 zapasy* x ilość dni w okresie/koszt własny sprzedaży 11 należności handlowe* x ilość dni w okresie /przychody ze sprzedaży 12 zobowiązania handlowe* x ilość dni w okresie/(koszt własny sprzedaży+ koszty sprzedaży+ koszty ogólnego zarządu) * (stan na początek + stan na koniec)/2
7.
Perspektywy rozwoju Spółki w najbliższym roku obrotowym i latach następnych oraz charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Spółki oraz opis perspektyw rozwoju działalności Spółki co najmniej do końca roku obrotowego następującego po roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe zamieszczone w raporcie rocznym, z uwzględnieniem elementów strategii rynkowej przez nią wypracowanej.
Strona 126 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W roku 2014 działalność gospodarcza Comp S.A. oraz Spółek Grupy Kapitałowej będzie prowadzona jako, kontynuacja głównych kierunków strategicznego rozwoju z lat ubiegłych, a mianowicie: rozszerzanie oferty dla rynku handlu detalicznego, usług i logistyki (segment retail), rozwój kompetencji w zakresie bezpieczeństwa teleinformatycznego, wyszukiwanie nisz rynkowych, inwestowanie w nowatorskie rozwiązania informatyczne. Taka strategia przynosi efekty ekonomiczne i ugruntowuje pozycję Grupy Kapitałowej Comp S.A. na rynku jako, specjalisty od wysoko kwalifikowanych systemów bezpieczeństwa i kompleksowych systemów teleinformatycznych.
8.
Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Comp S.A.
Informacje dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej Comp S.A. znajdują się w nocie nr 58 not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
9.
Prace badawczo rozwojowe.
W ciągu ostatnich lat Spółka Comp S.A wraz ze spółkami z Grupy Kapitałowej prowadziła intensywne prace badawczo – rozwojowe w dziedzinie modernizacji istniejących produktów własnych oraz opracowania i wprowadzenia do produkcji i sprzedaży nowych produktów w kluczowej dla Comp S.A dziedzinie: rynku retailowego, bezpieczeństwa specjalnego i kryptografii. Większość nakładów ponoszonych obecnie przez spółki z Grupy Kapitałowej na prace badawcze i rozwojowe wiąże się z rozwijaniem nowych projektów. Ze względu na specyfikę niszy w której operuje Grupa Comp S.A., a także ze względu na zachowanie konkurencyjnej pozycji na rynku, nie pozwala na opisywanie ich charakteru przed wprowadzeniem gotowych wyrobów do sprzedaży. 10. Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich określeniem wartościowym oraz udziałem poszczególnych produktów, towarów i usług (jeżeli są istotne) albo ich grup w sprzedaży Spółki ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym. Informacje dotyczące produktów, towarów i usług znajdują się w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym w notach 43, 43a i 43b. 11. Informacje o zmianach rynków zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz informacje o zmianach źródeł zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem - nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania ze Spółką. Struktura przychodów ze sprzedaży Comp S.A. wg segmentów rynku: PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW RYNKU 1 Administracja (w tym służby mundurowe) 2 Telekomunikacja 3 Przemysł, Transport i Energetyka 4 Finanse i bankowość 5 Handel i usługi 6 Informatyczny 7 Ubezpieczenia 8 Pozostałe Przychody netto ze sprzedaży
rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 84 129 18 514 36 013 11 935 190 403 18 203 11 380 9 599 380 176
% 22,1% 4,9% 9,5% 3,1% 50,1% 4,8% 3,0% 2,5% 100%
Strona 127 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Struktura przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Comp S.A. wg segmentów rynku: rok 2013 okres bieżący od 01.01.2013 do 31.12.2013 105 185 23 323 42 686 17 065 300 070 9 748 11 633 13 626
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW RYNKU 1 Administracja (w tym służby mundurowe) 2 Telekomunikacja 3 Przemysł, Transport i Energetyka 4 Finanse i bankowość 5 Handel i usługi 6 Informatyczny 7 Ubezpieczenia 8 Pozostałe Przychody netto ze sprzedaży
523 336
% 20,1% 4,5% 8,2% 3,3% 57,3% 1,9% 2,2% 2,7% 100%
W 2013 roku blisko 96% przychodów ze sprzedaży była realizowana na rynek krajowy. W związku ze skierowaniem podstawowych elementów oferty produktowej Spółki do dużych przedsiębiorstw oraz szeroko rozumianej administracji państwowej, istotna wysokość sprzedaży występuje w województwie mazowieckim. Oferta Spółki w zakresie systemów bezpieczeństwa skierowana jest przede wszystkim do administracji państwowej i telekomunikacji. Sezonowe wahania udziału poszczególnych rynków w sprzedaży wynikają z projektowego i przetargowego charakteru prowadzonej działalności. Spółka realizuje również projekty wieloletnie, których realizacja ma wpływ na udział poszczególnych segmentów rynku w sprzedaży. Grupa Kapitałowa Comp S.A. nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta lub grupy kontrahentów o podobnych cechach. Nie występuje koncentracja ryzyka związana z faktem istnienia jednego lub grupy powiązanych odbiorców, w zakresie której Grupa Kapitałowa uzyskiwałaby przychody przekraczające 10% ogólnej kwoty przychodów. Grupa Kapitałowa ogranicza ryzyko poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej sytuacji finansowej. Ryzyko nieściągalności należności jest ograniczane poprzez bieżące monitorowanie stanu należności i podejmowane ewentualnie działania windykacyjne. W segmencie Retail realizującym sprzedaż urządzeń fiskalnych i niefiskalnych dla jednostek handlowych i usługowych kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają udzielane kontrahentom limity kredytowe uzależnione od dokonywanych zakupów, przestrzegania terminów spłat należności oraz sytuacji finansowej odbiorcy. 12. Informacje o umowach znaczących dla działalności Grupy Kapitałowej Spółki, w tym znanych Spółce i podmiotom należącym do Grupy Kapitałowej Spółki umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami) oraz umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji. Według najlepszej wiedzy Spółki nie zostały w tym czasie zawarte znaczące umowy dla działalności Spółki pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami) oraz znaczące umowy ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji. Wykaz aktualnych polis ubezpieczeniowych Jednostki Dominującej: LP
1
Ubezpieczycie l
Przedmiot ubezpieczenia
Nr polisy
Okres ubezpieczeni a
Ergo Hestia S.A.
Ubezpieczenia komunikacyjne samochodów własnych
KRUG/707
30.01.2013 do 29.01.2014
2
AIG Europe Limited Sp z o.o.
3
Allianz Polska S.A.
Grupowe Ubezpieczenie Następstw Nieszczęśliwych Wypadków Ubezpieczenie Odpowiedzialnośc i Cywilnej z tytułu
0202001364
30.01.2013 do 29.01.2014
000-13-43005894542
01.02.2013 do 31.01.2014
Ryzyko
Suma ubezpieczeni a tys. PLN
OC
ustawowa
AC
1 968
Śmierć, inwalidztwo, koszty pogrzebu, przekwalifikowania i inne nieszczęśliwe wypadki Odpowiedzialność deliktowa i kontraktowa
Uwagi
40 000
Maksymalna kwota ubezpieczeni a
15 000
Także spółki Grupy Kapitałowej
Strona 128 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
prowadzenia działalności gospodarczej z włączeniem OC za produkty
4
AIG Europe Ltd Sp z o.o.
Ubezpieczenie NNW w zagranicznych podróżach służbowych
5
AIG Europe Limited Sp z o.o.
OC Członków Organów Spółek
6
ACE European Group Ltd Sp. z o.o.
Ubezpieczenie mienia od wszystkich ryzyk utraty lub uszkodzenia Ubezpieczenie sprzętu elektronicznego od wszystkich ryzyk
*
202005242
01.05.2013 do 30.04.2014
2361000225
16.10.2013 do 15.10.2014
Śmierć, inwalidztwo, koszty pogrzebu, i inne nieszczęśliwe wypadki, koszty przekwalifikowania , obsługi prawnej, ubezpieczenie podróży, koszty leczenia
OC
15 000
Maksymalna kwota ubezpieczeni a
25 000
Także spółki Grupy Kapitałowej **
64 981
PPKNA0307211 3
01.01.2013 do 31.12.2014
zdarzenie losowe, kradzież z włamaniem, rabunek, wandalizm, inne
Ubezpieczenie mienia w transporcie
3 371
50 000
*Big Vent S.A., Meritum – Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o., Safe Computing Sp. z o.o., Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o., Insoft Sp. z o.o., Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., PayTel S.A. **Big Vent S.A., Meritum – Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o., Safe Computing Sp. z o.o., Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o., Insoft Sp. z o.o., Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., PayTel S.A., ZUK Elzab S.A.
Wykaz aktualnych polis ubezpieczeniowych spółek Grupy Kapitałowej Comp S.A. L P
Ubezpieczycie l
1
Aviva TUO S.A.
2
Generali Providencia Zrt.
3
PZU S.A.
4
PZU S.A.
5
Compensa S.A.
6
Generali Providencia
Przedmiot ubezpieczenia Ubezpieczenie Odpowiedzialnośc i Cywilnej z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej Ubezpieczenie Odpowiedzialnośc i Cywilnej z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej Ubezpieczenie Odpowiedzialnośc i Cywilnej z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej Ubezpieczenie mienia od ognia i innych żywiołów Ubezpieczenie mienia od wszystkich ryzyk utraty lub uszkodzenia Ubezpieczenie mienia
Nr polisy
Okres ubezpieczeni a
Ryzyko
Suma ubezpieczeni a tys. PLN
Uwagi
300117403390
01.02.2013 do 31.01.2014
Odpowiedzialnoś ć deliktowa i kontraktowa
5 000
Suma gwarancyjna
Odpowiedzialnoś ć deliktowa i kontraktowa
150 000 tys. HUF
Limit roczny
9559610600478310 0
19.01.2013 do 18.01.2014
30 000 tys. HUF
Limit na jedno zdarzenie
3WA 195A 0583A
09.10.2013 do 08.10.2014
Odpowiedzialnoś ć deliktowa i kontraktowa
1 000 tys. EUR
TPP 18430582
01.11.2013 do 31.10.2014
Pożar i inne żywioły
294
Suma ubezpieczeni a podana łącznie
190434036138
02.07.2013 do 01.07.2014
Pożar, wypadek, rabunek, kradzież i inne
1 750
Suma ubezpieczeni a podana łącznie
754660922155000 9545627434376840
01.02.2013 do
Pożar, wypadek, rabunek, kradzież
264 345 tys. HUF
Suma ubezpieczeni
Strona 129 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Zrt.
7
8
9
10
ACE European Group Ltd Sp. z o.o.
Ergo Hestia S.A.
PZU S.A.
Warta S.A
od wszystkich ryzyk utraty lub uszkodzenia Ubezpieczenie mienia od wszystkich ryzyk utraty lub uszkodzenia Ubezpieczenia komunikacyjne samochodów własnych
Ubezpieczenia komunikacyjne samochodów własnych i przyczepki
Ubezpieczenia komunikacyjne samochodów własnych
11
Generali Providencia Zrt.
Ubezpieczenia komunikacyjne samochodów własnych
12
Generali Providencia Zrt.
Ubezpieczenia komunikacyjne samochodów własnych
13
Allianz Polska S.A.
Ubezpieczenia komunikacyjne samochód własny
14
Allianz Hungária Zrt.
Ubezpieczenia komunikacyjne samochód własny
15
UNIQA TU S.A.
16
Compensa S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
31.01.2014
i inne
a podana łącznie
PLPKNA03134113
01.01.2013 do 31.12.2014
Pożar, wypadek, rabunek, kradzież i inne
84 731
Suma ubezpieczeni a podana łącznie
OC
ustawowa
AC
240
NNW
69
OC
ustawowa
AC, ASS
163
NNW
75
903005462158 903005454195 903005451976 903005512379 903005122223 903005492845
TPP 21281437 TPP 29116974 TPP 29116975 PSK 00244504 PSK 00244505 TPP 24142376 TPP 22840111
908519752888 900618276183 908517085257 908510870834 908100147345 9400627434698650 0 9400091082351720 0 9400091082351220 0 9400091083419350 0 9410610631599180 0 9410091084635200 0 9410091083817430 0 9410610631599070 0
Roczny okres ubezpieczeni a
Roczny okres ubezpieczeni a
Roczny okres ubezpieczeni a
OC
ustawowa
AC, KR, WMA
203
NNW
35
Roczny okres ubezpieczeni a
OC
2 100 tys. HUF
Roczny okres ubezpieczeni a
AC
do wysokości szkody
OC
ustawowa
AC
96
NNW
10
OC
2 100 tys. HUF
OC
ustawowa
39247543
Roczny okres ubezpieczeni a
AHB830749489
01.01.2013 do 31.12.2013
Ubezpieczenia komunikacyjne samochód własny
340B908598
22.10.2013 do 21.10.2014
Ubezpieczenia komunikacyjne samochodów własnych
22069/5301644 22043/4009345 220224016916
Roczny okres ubezpieczeni a
AC
164
NNW
5
OC
ustawowa
AC
70
NNW
30
Dodatkowo spółki z Grupy Kapitałowej Comp S.A. posiadają ubezpieczenia komunikacyjne samochodów w leasingu i ubezpieczenia grupowe pracowników. 13. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej w zakresie opisanym w Par. 91 punkt 5.5) a) i b) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
Strona 130 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania nie toczą się tego rodzaju postępowania. 14. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Spółki z innymi podmiotami oraz określenie jej głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne oraz nieruchom*ości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jej grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania. Informacja o powiązaniach inwestycyjnych Comp S.A. znajduję się we Wprowadzeniu do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego - Informacje o Grupie Kapitałowej. Informacja o nakładach inwestycyjnych Grupy Kapitałowej Comp S.A. znajduję się w nocie nr 55 Not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 15. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji, Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na zasadach rynkowych. Transakcje Spółki Comp S.A. z podmiotami powiązanymi, za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 r. oraz stan wzajemnych zobowiązań i należności z tymi jednostkami na dzień 31 grudnia 2013 r. przedstawiają się następująco:
TREŚĆ
Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z jednostkami zależnymi konsolidowanymi Pacomp Sp. z o.o.(do dnia połączenia z Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.) Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Safe Computing Sp. z o.o. Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. Meritum - Doradztwo i Szkolenia Sp. z o.o. Big Vent S.A. Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o. (do momentu sprzedaży) Insoft Sp. z o.o. Zakłady Urządzeń Komputerowych Elzab S.A. Micra Metripond KFT PayTel S.A.* Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi WTC Waldemar Wacław Tevnell** Jacek Papaj - Prezes Zarządu Andrzej Olaf Wąsowski - Wiceprezes Zarządu
sprzedaż zakupy pozostałe należności Comp S.A. Comp S.A. transakcje z Comp S.A. do jednostek od jednostek jednostkami od jednostek powiązanych powiązanych powiązanymi powiązanych
zobowiązania Comp S.A. wobec jednostek powiązanych
20 604 20 604
5 561 5 441
24 435 24 434
25 939 19 935
3 229 3 216
-
135
330
-
-
3 304 138 18 417
1 852 110 974 717
1 237 22 259 59 21 149
13 063 699 4 83
205 135 74 1 505
4
1
-
-
-
13 393 2 141 1 189 -
891 531 212 18 120 120 -
79 85 215 1 1
2 729 1 673 1 684 6 004 6 004 -
72 1 067 158 13 12 1
*spółka przeznaczona do sprzedaży ** właściciel jest członkiem Rady Nadzorczej ZUK Elzab S.A.
16. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności.
Strona 131 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W dniu 11 stycznia 2013 r. wygasła umowa o kredyt na finansowanie należności Spółki ZUK Elzab S.A. w PEKAO S.A. W dniu 24 stycznia 2013 r. zostało zawarte porozumienie pomiędzy Spółką Comp S.A. a Spółką PayTel S.A., na mocy którego termin spłaty zobowiązania pożyczki przez Spółkę PayTel S.A. został ustalony na dzień 31 grudnia 2013 roku. W dniu 18 lipca 2013 roku Spółka PayTel S.A. spłaciła zobowiązanie z tytułu pożyczki w kwocie 2.112 tys. zł. wraz z należnymi do dnia spłaty odsetkami. W dniu 23 kwietnia 2013 r. Spółka ZUK Elzab S.A. podpisała umowę o kredyt inwestycyjny w ING Bank Śląski S.A. z przeznaczeniem na zakup maszyny. W dniu 15 maja 2013 r. Spółka Comp S.A. udzieliła pożyczki w kwocie 2.600 tys. zł Spółce Safe Computing Sp. z o.o. z terminem spłaty 28 czerwiec 2013 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 1 lipca 2013 podpisano aneks na mocy którego termin płatności został ustalony na dzień 31 grudnia 2013 r. W dniu 1 czerwca 2013 r. wygasła umowa o kredyt w rachunku bieżącym Spółki Comp S.A. z Millennium Bank S.A. W dniu 18 czerwca 2013 r. wygasła umowa o linię na gwarancje bankowe Spółki Comp S.A. w Millennium Bank S.A. W dniu 24 czerwca 2013 r. Spółka Comp S.A. podpisała umowę o kredyt inwestycyjny w mBank S.A (dawniej BRE Bank S.A.) z przeznaczeniem na zakup akcji własnych. W dniu 28 czerwca 2013 roku Spółka Comp S.A. podpisała ze Spółką Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. aneks do umowy pożyczki z dnia 22 czerwca 2011 roku, na mocy którego termin spłaty raty pożyczki w kwocie 3.000 tys. zł został przesunięty na dzień 31 grudnia 2013 roku. Aneksem z dnia 31 grudnia 2013 roku termin spłaty tej raty został wyznaczony na dzień 30 czerwca 2014 r. W dniu 9 lipca 2013 r. Spółka Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. spłaciła kredyt wielocelowy w Banku Zachodnim WBK S.A. z tym dniem umowa kredytowa została rozwiązana. W dniu 2 października 2013 r. Spółka Comp S.A. udzieliła pożyczki w kwocie 1.000 tys. zł Spółce PayTel S.A. z terminem spłaty 7 stycznia 2014 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 3 października 2013 r. Spółka Comp S.A. podpisała umowę o linię na gwarancje bankowe z Millennium Bank S.A. W dniu 13 listopada 2013 r. Spółka Comp S.A. udzieliła pożyczki w kwocie 428 tys. zł Spółce PayTel S.A. z terminem spłaty 13 lutego 2014 roku. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” wraz z deklaracją wekslową. W dniu 29 listopada 2013 r. wygasła umowa o kredyt rewolwingowy Spółki Comp S.A. z Raiffeisen Bank Polska S.A. Pożyczki udzielone Spółce Safe Computing Sp. z o.o. przez Spółkę Comp S.A. w dniach: 21 października 2010, 21 kwietnia 2011, 25 maja 2011, 15 maja 2013 (z późniejszymi aneksami) zostały rozliczone w dniu 23 grudnia 2013 r. w wyniku zawartej pomiędzy Spółkami umowy przeniesienia udziałów w miejsce innych świadczeń (zaliczka na dywidendę i spłata pożyczek). W wyniku tej umowy do Comp S.A. zostało przeniesionych 327 udziałów Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o., będących dotychczas w posiadaniu Safe Computing Sp. z o.o. Spółka ZUK Elzab S.A. udzielił pożyczek Spółce Micra Metripond KFT w łącznej wysokości 564 tys. euro oraz 22.000 tys. huf, w tym: na finansowanie bieżącej działalności - pożyczka została udzielona do końca roku (15 900 tys. huf). Pożyczka została spłacona w całości w 2013 r.
Strona 132 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
na finansowanie bieżącej działalności (30 tys. euro + 6 100 tys. huf, spłata w miesięcznych ratach począwszy od września 2013 r. do sierpnia 2014 r.; kwota spłacona 4 880 tys. huf), na zakup podzespołów do nowych kas fiskalnych oraz testy pilotażowe kas fiskalnych w związku ze zmianą przepisów fiskalnych na Węgrzech (35 tys. euro, spłata w 3 miesięcznych ratach, począwszy od stycznia 2014 r.), na finansowanie kampanii marketingowej mającej na celu pozyskanie klientów na nowe urządzenia w związku ze zmianą przepisów fiskalnych na Węgrzech (99 tys. euro, spłata do czerwca 2014 r.) oraz na zakup podzespołów do nowych kas fiskalnych z przeznaczeniem na rynek węgierski oraz na finansowanie bieżącej działalności (400 tys. euro, spłata pożyczki nastąpi do czerwca 2014 r.).
W IV kwartale 2013 r. Spółka ZUK Elzab S.A. udzieliła pożyczki Spółce Elzab Soft Sp. z o.o. w wysokości 160 tys. zł na finasowanie bieżącej działalności gospodarczej. Spłata pożyczki nastąpi do końca roku 2014. Po dacie bilansowej, w dniu 20 stycznia 2014 r. wygasła umowa o kredyt na bieżącą działalność Spółki Micra Metripond KFT w Raiffeisen Bank Polska S.A. Po dacie bilansowej, w dniu 31 stycznia 2014 r. Spółka ZUK Elzab S.A. spłaciła kredyt inwestycyjny na zakup nieruchom*ości w mBank S.A. (dawniej BRE Bank S.A.) z tym dniem kredyt wygasł. Po dacie bilansowej, w dniu 4 kwietnia 2014 r. Spółka Safe Computing Sp. z o.o. spłaciła kredyt w rachunku bieżącym w Raiffeisen Bank Polska S.A. z tym dniem kredyt wygasł. Wszystkie pożyczki udzielone są w PLN poza pożyczką udzieloną Spółce Micra Metripond KFT przez ZUK Elzab S.A. Stopy oprocentowania pożyczek oparte są o zmienne stopy na bazie WIBOR lub są stałymi stopami oprocentowania. 17. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym Spółki, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności. stan na 31.12.2013
Długoterminowe: Pracownicy Krótkoterminowe: Pracownicy Zarządy spółek Pozostali (osoby fizyczne niebędące pracownikami) Pożyczki z ZFŚS Razem
kwota pozostała do spłaty(wraz z odsetkami) na dzień bilansowy
kwota udzielonej pożyczki
Pożyczki dla osób fizycznych 50 50 3 528 105
termin wymagalności
50 50 Do 28 listopada 2015 r. 3 921 20 Ostatnia do maja 2014 r.
2 000
2 468 Ostatnia do grudnia 2013 r.
1 423
1 433 Ostatnia do marca 2014 r.
1 249 4 827
594 4 565
Pożyczki dla firm Długoterminowe
511
406
Airport Handling Systems Sp. z o.o.
567
406 Do 30 czerwca 2016 r.
Krótkoterminowe:
408
410
Biatel S.A. (kwota odsetek) Airport Handling Systems Sp. z o.o. Razem Razem pożyczki
408 919 5 746
2 Do 25 marca 2013 r. 408 Do 30 czerwca 2014 r. 816 5 381
Poza wymienionymi w punkcie powyżej zaciągniętymi w roku bieżącym pożyczkami wewnątrz Grupy Kapitałowej Comp S.A. poniżej znajduje się opis pożyczek udzielonych podmiotom spoza Grupy Kapitałowej.
Strona 133 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W dniu 25 stycznia 2013 roku została udzielona pożyczka w kwocie 200 tys. zł Spółce Biatel S.A. z terminem spłaty 25 marca 2013 roku. Pożyczkobiorca spłacił pożyczkę w kwocie 200 tys. zł po terminie spłaty, bez należnych odsetek. W dniu 22 maja 2013 roku Spółka Comp S.A. udzieliła pożyczki w kwocie 947 tys. zł Spółce Airport Handling Systems Sp. z o.o. Okres udzielenia pożyczki wynosi 3 lata. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny „In blanco” „nie na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową oraz ustanowienie przewłaszczenia na zabezpieczenie. Ponadto w dniu 19 czerwca 2013 roku podpisany został aneks do umowy pożyczki, na mocy którego tytułem zabezpieczenia ustanowiony został zastaw na udziałach w Spółce Airport Handling Systems Sp. z o.o oraz udzielone zostało poręczenie majątkowe. W pozycji pożyczki krótkoterminowe udzielone zarządom spółek znajduje się pożyczka udzielona prezesowi zarządu spółki zależnej w wysokości 2.468 tys. zł (wraz z należnymi odsetkami). Umowy pożyczki (w kwotach 1.500.000 i 500.000 zł wraz z odsetkami), których termin zapadł 31 grudnia 2013 roku, są aktualnie przedmiotem negocjacji pomiędzy Prezesem spółki zależnej i Radą Nadzorczą tej spółki, przy czym obie strony zadeklarowały wolę podpisania do końca kwietnia 2014 r. stosownych Aneksów przedłużających termin i warunki spłaty pożyczek. Stopy oprocentowania pożyczek oparte są o zmienne stopy na bazie WIBOR lub są stałymi stopami oprocentowania. 18. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym Spółki. Szczegółowy wykaz gwarancji i zabezpieczeń znajduje się w notach objaśniających do należności i zobowiązań warunkowych (noty nr 42). 19. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem - opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji. W 2013 roku Spółka Comp S.A. kontynuowała uruchomiony w I półroczu 2012 roku program emisji obligacji skierowanego do spółek Grupy Kapitałowej Comp S.A. W okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku Spółka Comp S.A. wyemitowała obligacje o łącznej wartości nominalnej 12.500 tys. zł, które zostały objęte przez spółki zależne. Równocześnie Spółka dokonała wykupu wyemitowanych obligacji za kwotę 16.456 tys. zł obejmującą wartość nominalną obligacji oraz odsetki. Wartość emisyjna obligacji równa się ich wartości nominalnej. Wykupione obligacje podlegają umorzeniu z chwilą ich wykupu. Emitowane przez Spółkę obligacje kierowane są do spółek Grupy Kapitałowej Comp S.A. Oprocentowanie obligacji ustalone zostało wg stawki WIBOR O/N lub 1M powiększonej o marżę. Emitowane obligacje są obligacjami niezabezpieczonymi. Wykup obligacji ustalony jest w terminie 3 miesięcy od dnia przydziału. Warunki emisji obligacji przewidują możliwość wcześniejszego wykupu obligacji. Warunki transakcji nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji na rynku. Celem emisji obligacji jest pozyskanie środków na finansowanie działalności operacyjnej Comp S.A. Spółka Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w 2013 roku wyemitowała obligacje w łącznej wartości nominalnej 12.000 tys. zł. Obligacje zostały objęte przez spółkę ZUK Elzab S.A. Oprocentowanie obligacji ustalone zostało według stopy procentowej równej stawce WIBOR 1M powiększonej o marżę. Obligacje są niezbywalne i niezabezpieczone. Wykup obligacji nastąpi w terminie 12 miesięcy od dnia przydziału. Celem emisji obligacji jest finansowanie działalności operacyjnej, inwestycyjnej oraz finansowej. Warunki transakcji nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji na rynku. Spółka Safe Computing Sp. z o.o. w 2013 roku wyemitowała obligacje w łącznej wartości nominalnej 6.900 tys. zł. Obligacje zostały objęte przez spółkę ZUK Elzab S.A. Oprocentowanie obligacji ustalone zostało według stopy procentowej równej stawce WIBOR 1M powiększonej o marżę. Obligacje są niezbywalne i niezabezpieczone. Wykup obligacji w kwocie 1.918 nastąpił w terminie wcześniejszym niż 3 miesiące od dnia przydziału poprzez potrącenie kwoty z tytułu emisji obligacji kolejnej serii. Z chwilą wykupu obligacje uległy
Strona 134 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
umorzeniu. Wykup obligacji serii B nastąpił 6 miesięcy od daty emisji a serii C także nastąpi 6 miesięcy od daty emisji. Celem emisji obligacji jest finansowanie działalności operacyjnej oraz finansowej. Warunki transakcji nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji na rynku. W 2013 r. spółka SCO Retail Sp. z o.o. wyemitowała obligacje o łącznej wartości nominalnej 3.500 tys. zł. Obligacje zostały objęte przez spółkę Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. oraz spółkę ZUK Elzab S.A. Oprocentowanie obligacji ustalone zostało według stopy procentowej równej stawce WIBOR 1M powiększonej o marżę. Obligacje są niezbywalne i niezabezpieczone. Wykup obligacji nastąpi w terminie 8 (seria A) oraz 6 miesięcy (pozostałe serie) od dnia przydziału. Celem emisji obligacji jest finansowanie działalności operacyjnej, inwestycyjnej oraz finansowej. Warunki transakcji nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji na rynku. 20. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok. Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2013. 21. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotycząca zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Spółka podjęła lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom. W 2013 roku Grupa Kapitałowa Comp S.A. posiadała zasoby finansowe - środki własne oraz kredyty krótkoterminowe a także kredyty inwestycyjne przeznaczone na zakup akcji własnych, akcji ZUK Elzab S.A., nieruchom*ości oraz maszyny, umożliwiające w pełni wywiązywanie się z zaciągniętych zobowiązań finansowych, bez zagrożenia utraty płynności finansowej. Na koniec 2013 roku Grupa Kapitałowa dysponowała środkami pieniężnymi w wysokości 23.149 tys. złotych. Powyższe aktywa zostały sfinansowane ze środków pieniężnych wygenerowanych z działalności. Na 31 grudnia 2013 roku Grupa Kapitałowa Comp S.A. korzystała z kredytów krótkoterminowych i inwestycyjnych, łączne zadłużenie z tytułu tych kredytów wynosiło 80.294 tys. zł. Wskaźniki płynności, jakie Grupa Kapitałowa osiągnęła na 31 grudnia 2013 roku wyniosły: wskaźnik płynności szybki: 1,0 wskaźnik płynności bieżącej: 1,3 Grupa Kapitałowa w ramach zabezpieczenia płynności finansowej, posiadała w 2013 roku oraz nadal posiada możliwość korzystania z kredytów krótkoterminowych, których potencjalna wielkość do wykorzystania w pełni zaspokaja potrzeby Grupy Kapitałowej. Szczegółowe zestawienie kredytów bankowych znajduje się w nocie nr 26a not objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. 22. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności. W najbliższym czasie Spółka nie planuje inwestycji wykraczających poza bieżącą zdolność finansowania. Spółka prowadzi inwestycje związane z rozwojem nowych produktów i kompetencji finansując je na bieżąco ze środków własnych lub ze środków zewnętrznych. 23. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik.
Strona 135 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W związku z wejściem w życie rozporządzenia Ministra Finansów (z dnia 29 listopada 2012) określającego grupy podatników, na których spoczywa obowiązek instalacji urządzeń fiskalnych, Spółka zanotowała w 2013 roku wzrost sprzedaży w Segmencie Systemów Sprzedaży – Retail w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. 24. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Spółki i jej Grupą Kapitałową. W 2013 roku Spółka nie zmieniła w istotny sposób zasad zarządzania przedsiębiorstwem i Grupą Kapitałową. 25. Wszelkie umowy zawarte między Spółką a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Spółki przez przejęcie. W przypadku zwolnienia Członków Zarządu Comp S.A. bez ważnej przyczyny przysługuje im rekompensata w wysokości 12 krotności średniego wynagrodzenia miesięcznego. W związku z odwołaniem Członka Zarządu w dniu 18 grudnia 2013 została utworzona rezerwa z tytułu odprawy w kwocie 908 tys. złotych a odprawa została wypłacona w kwietniu 2014 r. Pan Bogusław Łatka w okresie dwunastu miesięcy po rozwiązaniu umowy o pracę nie może bez pisemnej zgody Comp S.A. angażować się w działalność konkurencyjną. W zamian za świadczenie pana Bogusława Łatki polegające na zaniechaniu działań konkurencyjnych, Spółka zobowiązana jest zapłacić odszkodowanie w wysokości dwunastokrotności średniego miesięcznego wynagrodzenia. Odszkodowanie będzie wypłacane w 12 równych, miesięcznych ratach. Pan Bogusław Łatka może w każdej chwili wystąpić z wnioskiem do Rady Nadzorczej Spółki o zgodę na zwolnienie z zakazu konkurencji, a w przypadku jej uzyskania prawo do odszkodowania wygasa. 26. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Spółki, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Spółki w przedsiębiorstwie Spółki, bez względu na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy Spółką jest jednostka dominująca, lub znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymywanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych, jeżeli odpowiednie informacje zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym – obowiązek uznaje się za spełniony poprzez wskazanie miejsca ich zamieszczenia w sprawozdaniu finansowym. Spółka nie wprowadziła żadnych systemów motywacyjnych opartych na kapitale Spółki. Szczegóły dotyczące wynagrodzeń wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Comp S.A. podano w nocie nr 59 not objaśniających do sprawozdania finansowego. Dodatkowo, w stosunku do wartości wynagrodzeń i innych korzyści osób zarządzających i nadzorujących Spółki, przedstawionych w sprawozdaniu finansowym, osoby te otrzymały w 2013 roku następujące wynagrodzenia, nagrody i korzyści: Imię i Nazwisko
Spółka
kwota
Jacek Papaj
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
240
Jacek Papaj
ZUK Elzab S.A. S.A.
5
Krzysztof Morawski
Safe Computing Sp. z o.o.
36
Andrzej Wawer
ZUK Elzab S.A.
5
Bogusław Łatka
ZUK Elzab S.A.
5
Bogusław Łatka
PayTel S.A.
179
tytuł wypłaty Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Członka Zarządu Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Prezesa Zarządu
Strona 136 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
27. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Spółki oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Spółki, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących (dla każdej osoby oddzielnie). Liczba posiadanych akcji (udziałów)
Łączna wartość nominalna akcji/ udziałów (zł)
Comp S.A.
17 322
43 305,00
0,29%
0,29%
0,33%
Comp S.A.
1 000
2 500,00
0,02%
0,02%
0,02%
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
-
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
-
Jacek Klimczak
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
-
Kajetan Wojnicz
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
-
Arkadiusz Jastrzębski
Członek Rady Nadzorczej
Comp S.A.
-
-
-
-
-
Jacek Papaj
Prezes Zarządu
Comp S.A.
817 811
2 044 527,50
13,82%
13,82%
16,07%
Andrzej Olaf Wąsowski Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
Comp S.A.
93 500
233 750,00
1,58%
1,58%
1,80%
Wiceprezes Zarządu
Comp S.A.
2 000
5 000,00
0,03%
0,03%
0,04%
Andrzej Wawer
Członek Zarządu
Comp S.A.
1 780
4 450,00
0,03%
0,03%
0,03%
Imię i nazwisko
Robert Tomaszewski Tomasz Bogutyn Sławomir Lachowski Włodzimierz Hausner
Funkcja w Comp S.A.
Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Nazwa spółki
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Udział w kapitale zakładowym (%)
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) *
Krzysztof Członek Zarządu Comp S.A. 0 0 0% 0% 0% Urbanowicz * Po uwzględnieniu braku wykonywania prawa głosu na walnym zgromadzeniu Spółki z akcji własnych posiadanych przez Spółkę i jednostki zależne
Według wiedzy Zarządu Spółki w okresie od publikacji ostatniego sprawozdania okresowego (Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe za IV kwartał 2013 r. – raport bieżący 04/2014 z dnia 28.02.2014 r.) do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły zmiany w liczbie posiadania akcji przez Członków Rady Nadzorczej oraz Członków Zarządu. 28. Informacje o znanych Spółce umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy. Spółce nie są znane żadne tego rodzaju umowy. Wszystkie istotne zdarzenia po dniu bilansowym opisane są w nocie 61 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. 29. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych. Spółka nie posiada programów akcji pracowniczych. 30. Opis podstawowych cech stosowanych w spółce systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych. Spółki Grupy Kapitałowej posiadają odpowiednie procedury dotyczące sprawowania kontroli wewnętrznej poprzez zestawy instrukcji dotyczących: prowadzenia gospodarki magazynowej; prowadzenia kasy; obiegu dokumentów finansowo-księgowych;
Strona 137 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
kwalifikacji i gospodarowania rzeczowymi aktywami trwałymi oraz nisko cennymi rzeczowymi składnikami aktywów długotrwałego użytkowania; inwentaryzacji aktywów i pasywów.
Dodatkowo w Jednostce Dominującej jest dokumentacja opisująca przyjęte przez nią zasady (politykę) rachunkowości, w szczególności dotyczącą: określenia roku obrotowego i wchodzących w jej skład okresów sprawozdawczych, metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych, systemu ochrony danych i ich zbiorów. Dokumentacja polityki rachunkowości została opracowana zgodnie z ustawą o rachunkowości, a w zakresie wyceny aktywów i pasywów oraz prezentacji sprawozdania finansowego, zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez UE. W Spółkach Grupy Kapitałowej stosowany są komputerowe systemy ewidencji księgowej, w którym dokonywane są księgowania wszystkich zdarzeń gospodarczych. Systemy posiada zabezpieczenia hasłowe przed dostępem osób nieuprawnionych oraz funkcyjne ograniczenia dostępu. Księgi rachunkowe, dowody księgowe, dokumentację przyjętego sposobu prowadzenia rachunkowości oraz zatwierdzone sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej są przechowywane zgodnie z rozdziałem 8 ustawy o rachunkowości.
31. Informacja o: a) dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa, b) wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: - badanie rocznego sprawozdania finansowego, - inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego, - usługi doradztwa podatkowego, - pozostałe usługi c) informacje określone w lit. a i b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego. Rada Nadzorcza Spółki w dniu 20 maja 2013 r. wybrała podmiot uprawniony do przeglądu półrocznego oraz badania rocznego sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego za okres od 1 stycznia 2013 do 31 grudnia 2013 roku Spółki i Grupy Kapitałowej Comp S.A. Rada Nadzorcza postępując zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi wybrała do wykonania tych czynności firmę Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. (dawniej Deloitte Audyt Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie, Aleja Jana Pawła II 19, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 73 w Krajowej Izby Biegłych Rewidentów.
tytuł wypłaty (kwoty netto bez VAT) Badanie rocznego sprawozdania finansowego Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego, razem
Za badanie roku 2013
Za badanie roku 2012
155
160
55
60
210
220
Strona 138 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Podpisy wszystkich członków zarządu Comp S.A. Data
Imię i nazwisko
Funkcja
23.04.2014
Jacek Papaj
Prezes Zarządu
23.04.2014
Andrzej Olaf Wąsowski
Wiceprezes Zarządu
23.04.2014
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
23.04.2014
Andrzej Wawer
Członek Zarządu
23.04.2014
Krzysztof Urbanowicz
Członek Zarządu
Podpis
Strona 139 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w Spółce w 2013 roku Zbiorem zasad ładu korporacyjnego, który stosowany jest przez Comp SA jest zbiór pod nazwą Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW (dalej w skrócie „DP”), który w dniu 4 lipca 2007 roku na wniosek Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA przyjęła Rada Nadzorcza GPW opublikowany na stronach internetowych Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod adresem: http://www.corpgov.gpw.pl/lad_corp.asp. W dn. 19 maja 2010 r., 31 sierpnia 2011 r., 19 października 2011 r. i 21 listopada 2012 r. GPW dokonała zmian w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW. Dobre Praktyki zostały dostosowane do ostatnich zmian w przepisach prawa, aktualnych, międzynarodowych trendów w corporate governance, oraz oczekiwań uczestników rynku. Zmiany w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW wprowadzone uchwałami z dn. 19 maja 2010 r. weszły w życie 1 lipca 2010 r., zaś wprowadzone uchwałami z dn. 31 sierpnia 2011 r. i 19 października 2011 r. weszły w życie w dniu 1 stycznia 2012 r. Ponadto zmiany do Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW uchwalone w dniu 21 listopada 2012 r. weszły w życie w dniu 1 stycznia 2013 r. W roku 2014 Spółka będzie stosować Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW zgodnie z tekstem stanowiącym załącznik do uchwały Rady Giełdy nr 19/1307/2012 z dnia 21 listopada 2012 r., tj. w wersji obowiązującej od dnia 1 stycznia 2013 r., z wyłączeniem zasad, o których Spółka informowała w Raporcie bieżącym nr 1/2014 z dn. 11 marca 2014 r. Stosując rekomendację dotyczącą prowadzenia przejrzystej i efektywnej polityki informacyjnej (I.1 DP) Spółka prowadzi pod adresem www.comp.com.pl stronę internetową zawierającą wszelkie niezbędne i wymagane przepisami prawa informacje. Jej wygląd i struktura prezentacji informacji wynika z użytej technologii i ogólnego schematu prezentacji informacji na stronach internetowych Spółki. Spółka w najbliższym czasie nie przewiduje wdrożenia rekomendacji I.1 DP oraz I.12 DP (wprowadzonej od 1 stycznia 2012 r.) w zakresie transmitowania obrad walnego zgromadzenia z wykorzystaniem sieci Internet oraz rejestracji przebiegu obrad w celu jego późniejszego upublicznienia na swojej stronie internetowej, a także możliwości udziału Akcjonariuszy w obradach w sposób zdalny, określony w rekomendacji I.12 DP. W roku 2013 odbyło się jedno walne zgromadzenia akcjonariuszy Spółki. Obrady nie były transmitowane z wykorzystaniem środków elektronicznego przekazu, i nie były rejestrowane w celu upublicznienia na stronach Spółki. Spółka na swoich stronach internetowych umieszcza wszystkie wymagane przepisami prawa informacje dotyczące zarówno organizacji WZA, pytań zadawanych przez akcjonariuszy przed walnym zgromadzeniem, a także treści podjętych uchwał i listy akcjonariuszy posiadających na WZA powyżej 5% głosów. W roku 2013 Spółka nie transmitowała obrad WZA w sieci Internet oraz nie upubliczniała takich zapisów na swojej stronie internetowej ze względu na brak zainteresowania ze strony akcjonariuszy oraz wysokie potencjalne koszty. Spółka nie będzie stosować w 2014 r. wskazanych zasad Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW z powyżej wskazanych powodów, jednakże nie wyklucza wprowadzenia takiego rozwiązania w przyszłości. W 2013 r. Spółka nie stosowała rekomendacji I.5 DP dotyczącej wprowadzenia polityki wynagrodzenia oraz zasad jej ustalenia. Zgodnie ze Statutem, zasady wynagradzania i wysokość wynagrodzenia członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza, natomiast ustalanie wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej należy do kompetencji Walnego Zgromadzenia. Informacje o wysokości wynagrodzeń członków organów Spółki są przedstawiane w raportach rocznych Spółki. Ponadto w 2013 r., Spółka nie stosowała również rekomendacji I.9 DP dotyczącej zrównoważonego udziału kobiet i mężczyzn w wykonywaniu funkcji zarządu i nadzoru. Decyzje o wyborze składu Zarządu oraz Rady Nadzorczej znajdują się w gestii uprawnionych organów Spółki. Do czasu podjęcia przez Radę Nadzorczą Spółki stosownych uchwał, Spółka – także w 2014 r. – nie będzie stosować wskazanych zasad Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW. W związku z treścią zasady II.1.9a oraz IV.10 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW wprowadzonych od dnia 1 stycznia 2013 r. Spółka nie podjęła czynności zmierzających do transmitowania obrad WZA w sieci Internet oraz późniejszego upublicznienia takich zapisów na swojej stronie internetowej ze względu na brak zainteresowania ze strony akcjonariuszy oraz wysokie potencjalne koszty. Spółka w sposób trwały nie stosowała w 2013 r. oraz nie będzie stosować w 2014 r. wskazanych zasad Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW. Spółka nie wyklucza wprowadzenia takiego rozwiązania w przyszłości.
Strona 140 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
W związku z treścią zasady II.1.14 DP Spółka informuje, że w Spółce nie obowiązuje formalna reguła dotycząca zmieniania podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Wybór tego podmiotu pozostaje kompetencją Rady Nadzorczej Spółki. Spółka nie stosuje zasady II.1.2a DP, z uwagi na brak zmian w zakresie udziału kobiet i mężczyzn odpowiednio w zarządzie i w radzie nadzorczej w okresie ostatnich dwóch lat. Spółka nie stosuje w sposób trwały zasady II.2 DP dotyczącej prowadzenia strony internetowej w języku angielskim i o określonej zawartości informacyjnej. Spółka posiada i prowadzi stronę internetową w języku angielskim, zawierającą podstawowy katalog informacji o Spółce, której zawartość jest w miarę możliwości i potrzeb na bieżąco rozszerzana i aktualizowana. Na powyższą decyzję mają wpływ wysokie koszty związane ze stosowaniem tej zasady przy nikłym zainteresowaniu aktualnego akcjonariatu. Spółka nie wyklucza możliwości, że w przyszłości zasada ta będzie stosowana. Opis sposobu działania walnego zgromadzenia i jego zasadniczych uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania Walne Zgromadzenie działa wg zasad określonych Kodeksie Spółek Handlowych i Statucie Spółki. Zgromadzenia odbywają się w Warszawie. Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów oddanych na Zgromadzeniu, chyba że przepisy Kodeksu Spółek Handlowych przewidują inne warunki podejmowania uchwał. Walne Zgromadzenie uchwala wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej. Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na umotywowany wniosek Rady Nadzorczej lub umotywowany wniosek Akcjonariuszy powinno odbyć się w miarę możliwości w terminie wskazanym we wniosku, a jeżeli dotrzymanie tego terminu jest istotnie utrudnione, to w innym, możliwie najkrótszym terminie. Zwyczajne Walne Zgromadzenie określa dzień, według którego ustala się listę Akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy za dany rok obrotowy (dzień dywidendy) oraz termin wypłaty dywidendy. Walne Zgromadzenie może być odwołane tylko i wyłącznie w przypadku, gdy jego odbycie napotyka na nadzwyczajne przeszkody. Odwołanie następuje w taki sposób jak zwołanie Walnego Zgromadzenia. Zmiana terminu Walnego Zgromadzenia następuje w takim samym trybie jak jego zwołanie, choćby nie uległ zmianie proponowany porządek obrad. Organizacja Walnego Zgromadzenia należy do obowiązków Zarządu. Zarząd zapewnia obsługę administracyjną, techniczną i prawną Walnego Zgromadzenia. W Walnym Zgromadzeniu powinni uczestniczyć Członkowie Zarządu i Członkowie Rady Nadzorczej. Zarząd zapewnia w miarę potrzeby również udział biegłego rewidenta, ekspertów firmy oraz obsługę prawną. Przewodniczący Zgromadzenia zapewnia sprawny przebieg obrad i poszanowanie praw i interesów wszystkich Akcjonariuszy. Przewodniczący powinien przeciwdziałać w szczególności nadużywaniu uprawnień przez uczestników Zgromadzenia i zapewnić respektowanie praw Akcjonariuszy mniejszościowych. Przedstawiciele mediów mogą brać udział w Walnym Zgromadzeniu. Informacje o składzie osobowym i zasadach działania organów zarządzających i nadzorczych spółki oraz ich komitetów zostały przedstawione we wstępie do sprawozdania finansowego. Jeśli nie wskazano inaczej, organy Spółki działają na podstawie obowiązujących ogólnych regulacji prawnych oraz statutu Spółki. Informacja o akcjonariuszach posiadających, bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji Spółki wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu została zamieszczona we wstępie do sprawozdania finansowego. Informacja o wszelkich ograniczeniach odnośnie wykonywania prawa głosu, takich jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi przy współpracy spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych została zamieszczona we wstępie do sprawozdania finansowego. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji Stosownie do §§ 31 i 32. Statutu Spółki Zarząd Spółki składa się z trzech do ośmiu osób powoływanych na wspólną kadencję. W skład Zarządu wchodzą: Prezes Zarządu i od dwóch do trzech Wiceprezesów Zarządu, a w przypadku Zarządu składającego się z więcej niż trzech osób również członkowie Zarządu. Kadencja Zarządu trwa cztery lata. Zarząd Spółki powołuje Rada Nadzorcza określając liczbę członków Zarządu na każdą kadencję oraz funkcję, jaką powołana do Zarządu Spółki osoba ma pełnić w Zarządzie. Zmiana funkcji pełnionej w
Strona 141 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Zarządzie Spółki nie jest dopuszczalna bez uprzedniego odwołania danej osoby z Zarządu Spółki. Rada Nadzorcza może odwołać członka Zarządu lub cały Zarząd Spółki przed upływem kadencji. Zarząd Spółki zarządza Spółką i reprezentuje ją na zewnątrz. Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem przedsiębiorstwa Spółki, niezastrzeżone ustawą lub Statutem do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej, należą do kompetencji Zarządu. Do składania oświadczeń woli oraz podpisywania w imieniu Spółki upoważniony jest Prezes Zarządu samodzielnie lub dwóch Wiceprezesów Zarządu łącznie lub Wiceprezes Zarządu łącznie z członkiem Zarządu. Opis zasad zmiany statutu Spółki Stosownie do postanowień Statutu Spółki, Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad, chyba że cały kapitał zakładowy jest reprezentowany na Zgromadzeniu i nikt z obecnych nie wniósł sprzeciwu co do powzięcia uchwały. Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały bez względu na liczbę obecnych akcjonariuszy lub reprezentowanych akcji, o ile Kodeks Spółek Handlowych nie stanowi inaczej. Każda akcja daje na Walnym Zgromadzeniu prawo do jednego głosu. Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów akcjonariuszy obecnych na Zgromadzeniu, o ile niniejszy Statut lub obowiązujące przepisy prawa nie stanowią inaczej. § 24. Ustęp 1 pkt 8 Statutu Spółki stanowi, iż do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy w szczególności zmiana Statutu Spółki. Stosownie do postanowienia art. 415. § 1. Kodeksu Spółek Handlowych uchwała dotycząca (...) zmiany statutu, (...) zapada większością trzech czwartych głosów. Sposób działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu Walnego Zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych. W Spółce Akcjonariusze nie uchwalili Regulaminu Walnego Zgromadzenia. Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy w szczególności (Paragraf 24 Statutu Spółki):
podejmowanie uchwał o podziale zysków albo pokryciu strat, połączenie lub przekształcenie Spółki, rozwiązanie i likwidacja Spółki, podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego, ustalenie zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej i zatwierdzenie regulaminu Rady Nadzorczej, tworzenie i znoszenie funduszów celowych, zmiana przedmiotu przedsiębiorstwa Spółki, zmiana Statutu Spółki, emisja obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa, wybór likwidatorów, wszelkie postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązywaniu Spółki lub sprawowaniu zarządu lub nadzoru, rozpatrywanie spraw wniesionych przez Radę Nadzorczą, Zarząd lub akcjonariuszy.
Oprócz spraw wymienionych powyżej, uchwały Walnego Zgromadzenia wymagają inne sprawy określone w przepisach prawa lub w Statucie.
Strona 142 z 143
Grupa Kapitałowa Comp S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2013
Podpisy wszystkich członków zarządu Comp S.A. Data
Imię i nazwisko
Funkcja
23.04.2014
Jacek Papaj
Prezes Zarządu
23.04.2014
Andrzej Olaf Wąsowski
Wiceprezes Zarządu
23.04.2014
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
23.04.2014
Andrzej Wawer
Członek Zarządu
23.04.2014
Krzysztof Urbanowicz
Członek Zarządu
Podpis
Strona 143 z 143